ビデオ: The Great Gildersleeve: Engaged to Two Women / The Helicopter Ride / Leroy Sells Papers 2026
時には、人々がロスIRAに過度の節約に貢献することもあります。この問題を解決する方法は4通りあり、すべて簡単です。あなたの目標に最も適したソリューションを選択するだけです。
限度額を超えて
ロスIRAの限度額を超える金額を訂正または是正する方法はありますか？
これは最初のところどのように問題になるのでしょうか。人々は、自分の名前で設立されたRoth IRAアカウントに最大5,500ドルを寄付することができます。
これは年間の制限です。誰かが50歳以上であれば、追加で$ 1,000を拠出することができ、合計で最大$ 6,500になります。
Samは45歳だとしましょう。彼女は50歳未満であるため、彼女には年間5,500ドルの限度額が適用されると見ています。彼女は10ヶ月間（3月から12月まで）毎月$ 550を拠出することを決めました。そうすれば、年末までに、彼女は彼女のRoth IRAを最大限に活用しました。素晴らしい計画のように聞こえる。
<！しかし、翌年の春、彼女は納税申告書に取り組んでいるとき、Roth IRAの拠出額も所得に基づいて制限されていることに気付きます。修正された調整総収入が$ 116,000（2015年）に達すると、一人は彼女の最大Roth IRA制限の減少を見るでしょう。修正された調整総収入が$ 131,000に達すると、一人の人が自分のRoth IRAに貢献できる最大額はゼロになります。 Samは$ 100,000の給与に基づいてRoth IRAに貢献しました。<！ボーナスと投資収入の後、彼女の修正された調整総収入は$ 125,000であり、これはRoth IRA寄付が段階的に除外される所得範囲の開始点と終了点の間にある。
基本的に、サムは彼女の収入に基づいて寄付することができた以上に、彼女の5,500ドルの寄付が実際に多くなったことを発見します。2015年の収入に基づく実際の最大額は$ 2、200です。彼女はRoth IRAに3,300ドルを追加していますか？
解決策1は、過剰拠出を撤回することです。
撤退とは、退職勘定から資産を撤去することであり、撤回された金額は特定の納税年度の拠出金額には含まれません。
"
超過拠出の撤回
超過拠出を決定するために、その年度の納税申告の期日（延長を含む）で撤回された拠出金は、この措置は、拠出金のいずれかの拠出金も取り下げられた場合にのみ適用され、拠出金が拠出された年度に収入とみなされます。 <出版物590-A、個別退職手当への拠出、IRS。gov） 通知： ロスへの寄付IRAは、任意の延長を含む納税申告書の提出期日またはその前に取り消すことができます。
これは、あなたが過去の課税年度の4月15日締め切り期限前またはそれ以前にRoth IRAから拠出金を引き出すことができることを意味します。
- エクステンションをお持ちの場合、10月15日の延長期限前にRoth IRAの寄付を引き出すことができます。
- 出金は拠出金として扱われません。脱退は、コンピュータ上の未実行機能と似ています。これは、最初に寄付が決して行われなかったかのようです。
- Roth IRAに座っている間に金額が利息または配当金またはその他の収入を得た場合、その投資所得も元本元本とともに引き落とされます。たとえば、$ 1,000を撤回していて、その1000ドルが10ドルの利息を獲得した場合、回収される総額は元の拠出額に払い戻されている元本1ドル10セントとその金額の収入です。
- あなたのIRAプラン管理者は、この状況をどのように処理するかを知っています。それはしばしば十分です。電話で問題を解決するのに役立つかどうかを確認してください。あなたの計画管理者は、書面であなたの要求を提出するよう求める場合があります。
- それはサムに起こったことです。彼女は計画管理者に電話し、彼女に書面で依頼するように依頼した後、引き出しを続行します。
ソリューション#1Bは、エクステンションに提出しなかった場合でも、超過拠出を撤回することです。
延長を提出しなかった場合でも、10月15日までの払い戻しを可能にする特別なルールがあります。 IRSがそれについて述べていることは次のとおりです：
「2014年に行った拠出を撤回せずに適時に2014年の納税申告書を提出した場合でも、2014年の税金納付期限から6ヶ月以内に延長を除いて返却する場合は、「セクション301. 9100-2に基づいて提出された」と書かれた補正された返品を頂き、修正された返品に関連する収益を報告し、取り下げの説明を記載する。修正されたリターンの変更。 （出版物590-A、個別退職手当への拠出、IRS。gov）
IRSがここで言及していることに注意してください。
締め切り前または締め切り前に個人所得税申告書を提出し、延長申請をしなかった。提出後、あなたはRoth IRAに多額の資金を寄付したことに気づきます。
この場合、元の返還期日から6ヶ月以内に払い戻す限り、Roth IRAの寄付の一部または全額を引き出すことができます。 （これはほとんどの人にとって10月15日になります）。
Roth IRAから資金を撤収した後、上記の特別な手順を使ってIRSに改正連邦税申告書を提出します。州税申告書を修正する必要があるかもしれません。
解決策2は、ロス寄与を次の課税年度に移動することです。
あなたの資金をロスIRAに投資し続けるにはどうすればよいですか？その目標を達成することができます。 IRSは、私どもが来年に向けて限度額を超えて寄付を適用できるようにします。例えば、彼は収入に基づいて限界を超えているので、ロバートは2014年にロスIRAの貢献額の1,000ドルを引き出す必要があります。彼は2014年課税年度の拠出金から1,000万ドルを引き出し、2015年課税年度に同じ1,000万円を拠出することができます。撤退と再寄付は1つのアクションにまとめられ、IRA計画管理者に特定の拠出額は次の課税年度に相当する。
IRSの記載は次のとおりです：
"
超過拠出の適用
1年間のRoth IRAへの拠出額が限度額を超えている場合は、その年度の拠出額がその年の最大拠出額を下回っている場合は、その年を控除します。 （出版物590-A、個々の退職手当への寄付、IRS。政府） 解決策3は、伝統的なIRAに資金を移動することです。 これは、IRAの貢献を再特徴付けすることと呼ばれます。 Rothの貢献から伝統的なIRAへの寄稿への貢献のキャラクターを変えています。あなたは、あなたの納税申告書の期限まで（延長を含む）までIRA寄付を再評価することができます。つまり、あなたがエクステンションを取得する限り、10月15日までに再特徴付けを実行できます。
「IRAの1つのタイプに貢献したものを、別のタイプのIRAにしたものとして扱うことができるかもしれません。これは、貢献の再特徴付けと呼ばれます」。
「寄付を再確認するには、一般に、最初のIRA（作成されたIRA）から受託者 - 受託者移転で2番目のIRAに移転する必要があります。最初のIRAの代わりに2番目のIRAに元々寄稿されたものとして扱うことを選択することができます。あなたの貢献を再評価する場合は、すべてを行う必要があります
あなたの納税申告書に再確認を報告してください。 "
"譲渡に必要なすべての純所得を譲渡に含めます。その間、貢献しました。
- 第1回IRAに実際に執行された日に第2回IRAに行われたものとして貢献するものを扱う。 "
- （出版物590-A、個別退職手当への拠出、IRS。gov）
- IRSは、出版物590-Aの再特徴化セクションの特定の状況を扱う特別な規則を綴っています。
解決策4は、Roth IRAの中で上記のいずれも行い、余剰貢献を残すことです。
この税金は、Form 5329（pdf）で計算され、報告されます。
あなたは考えているかもしれません。 、6％もそれほど悪くはありません。資金が時間をかけてより速く成長できるならば、私はロスIRAに資金を残しておくだけかもしれません。あなたは正しい、6％の罰金はあまりにも悪くないかもしれない
場合は
単なる税金です。しかし、これは一度限りの税金ではありません。 IRSは、報道機関（pdf）に配布された公的サービスの発表で、IRSは「IRAに余分な貢献が残っている限り、毎年6％の消費税を払っている」と述べている。 「過剰拠出金がIRAに残っている限り」とはどういう意味ですか？私はあなたに例を示して説明します。 Aliciaは2014年にRoth IRAに5,500ドルを拠出しました。しかし、実際の最大限度額は2ドル200でした。Aliciaは彼女のRoth IRAに300ドル以上寄付しました。彼女は10月15日までに期限を延長した期限を過ぎて払い戻しを修正しなかった。 Aliciaは2014年の超過拠出（$ 198）に対して6％の消費税を負担しています。彼女は来年春、彼女が2015年の税金に取り組んでいるときにこのエラーを発見する。 Aliciaは2015年に彼女のRoth IRAに2ドル200を寄付する資格があります。彼女は2015年課税年度にRothの寄付をしないことに決めました。この状況では、彼女の$ 3,300超過寄付のうち2ドル200ドルが引き継がれ、2015年に吸収されます。彼女の新しい超過額は$ 1,100（対応する消費税66ドル）です。
この同じシナリオが2016年に繰り返されるとしましょう。Aliciaの残りの$ 1、100の超過拠出は、彼女がRoth IRAに寄付した金額とRoth IRAの年間拠出限度額の差によって吸収されます。
このシナリオでは、アリシアは2年間で266ドルの消費税を支払う。過剰な寄付は、彼女のRoth IRAに新たな節約に貢献しないことによって是正されました。 2016年までに、超過拠出額は固定されており、IRSに追加の消費税を支払う必要はありません。
ロスIRAについての詳細
ロス個別退職口座の概要
ロスIRAへの変換は意味をなすか？
- IRAの詳細
- 退職勘定の概要
伝統的IRA寄付および控除の制限
- フォーム5498とは何ですか？
- IRAの損害賠償
- 海外勤務者向けIRA