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あなたはIRAまたは401（k）を継承していて、それをどうすればいいのか疑問に思っていますか？あなたの次の動きは重要なだけでなく、課税対象のイベントを避けたい場合はタイムリーです。さらに、あなたのオプションは、あなたが口座保有者の配偶者であるかどうかによって異なります。ここでは、配偶者と非配偶者が継承したIRAまたは401（k）でできることがあります。
IRAまたは401（k）を継承する方法
IRAまたは401（k）を継承する人は、指定されたアカウントの受益者として知られています。
<！個人が最初にIRAまたは401（k）プランを開くとき、最初の書類処理プロセスの一部は、少なくとも1つの主要な、そしておそらくは偶発的な受益者の名前を付けることです。 （401（k）とIRAプロバイダの多くは、あなたがこれをオンラインで行えるようにすることができます）。アカウントに何かが発生した場合口座内の資産は、口座保有者が事前に決定した方法で受益者に渡されます。
口座保有者の配偶者のためのオプション
この例では、ケリーの夫はIRAまたは401（k）を継承しています。あなたが配偶者の場合は、最も多くの選択肢があります。
最初のオプション、および場合によってはIRAまたは継承された401（k）を扱う際の最初の本能は、資産をすべて一度に取り出すことです。これは一括払いとして知られています。このオプションを使用すると、配賦されたお金に税金を払うことになります。その年の税金を報告する際には、年金所得の一部として一時金を含める必要があります。お金を取り出すときには、税金の源泉徴収が20％必要ですらあります。良いニュースは、資産は典型的な10％早期撤退ペナルティの対象にはならないということです。
一部の配偶者は、代わりに、自分の退職のために課税繰延した資金を維持したいと考えるかもしれません。配偶者は自分のIRAに資産を移転する独自の能力を持っています（非配偶者受益者は不可能です）。早期撤退のための撤回スケジュールと罰金は、典型的なIRA撤回ルールに該当します。
配偶者の第3の選択肢は、継承されたIRAと呼ばれるものを開くことです。継承されたIRAでは、アカウントは彼女の夫の利益のためにケリーの名前のままです。他のIRAオプションと同様に、資産が引き落とされるまで資産は引き続き増税されます。このIRAオプションとの違いは、いつでも資金にアクセスできることです。
継承者が配布を開始する必要があるときには、いくつかの非常に厳しい規則があります。
最低所要分配額（RMD）は、退職時に毎年口座保有者または受益者の年齢、および口座のサイズに基づいて勘定から取らなければならない金額です。 （前年のアカウント残高を平均寿命で除算してRMDを計算することができます）。
ケリーの死亡時のケリーの年齢が70歳未満の場合、夫は年末彼女の死亡または彼女が70½歳になった年末には、いずれかの日付が遅れています。
死亡時にケリーが70½歳以上になった場合、夫はケリーの死後、年末までに年間RMDを取らなければならない。例外は、ケリーが彼女の死の時に配布を取っていた場合です。その場合、彼女の夫はケリーの死の年にRMDを取らなければならない。
口座が401（k）の場合、アセットを新しいIRAに移す前にRMDが必要になることがあります。
IRAまたは401（k）
継承する子供と非配偶者のオプション継承したIRAが親または他の配偶者以外からのものである場合、あなたのアカウントに直接転記するオプションはありません自分の。ただし、継承されたIRAを設定し、資産が引き続き増税されるようにすることができます。再度、この口座は元の口座名義人の名義で残っています。 RMDは同じです。あなたの口座の所持者が70½歳より前に亡くなった場合、その年の終わりまで、または口座保有者が70½または死亡年の終わりになった年末までにRMDを取らなければなりません。どちらか遅い方。
非配偶者には、現金を引き出し、税金を払い、一時払いを受ける権利もあります。複数の受益者がいる場合は、口座を分割し、それぞれの受益者が自分の分担で何をすべきかを決定させることができます。
あなたが選ぶものはどれもその影響力があります。どのオプションが最適かを判断する前に、税務アドバイザーや財務プランナーと話し合って、それぞれの財務状況にどのような影響を与えるかを完全に把握することが役立ちます。 IRAファンド・カンパニーまたは401（k）管理者の代理人であっても、あなたの選択肢を歩かせることができます。
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