ビデオ: 堀江貴文のQ&A「日本の決済事情は遅れすぎ！？」〜vol.1099〜 2026
私は1099で何をしますか？私は税金でそれを提出しなければなりませんか？なぜ私は1099を受け取ったのですか？これは私が税金を負うことを意味しますか？ 1ダース以上の1099フォームがありますが、最も一般的な1099フォームは、配当、キャピタルゲイン、リタイヤメントアカウント（IRA、401k、403b）配当などの投資活動から生成されます。 1099-R、1099-DIV、1099-INT、1099-Qなど、投資家が受け取る最も一般的な1099種類があります。
1099-Rフォームのしくみ
このフォームは、IRA、年金、年金、利益配分計画などの退職勘定のカストディアンからあなたに送付する必要があります。課税年度中に何らかの種類の流通があった場合、401（k） 流通は必ずしも現金引き出しを意味するものではありません 。簡単に言えば、流通とは、お金が口座から引き出されたことを意味します。分配のタイプの例には、部分的または完全な現金引出し、IRAロールオーバまたは年金からの交換が含まれる。あなたの流通が、401（k）のような雇用者主体の計画からの直接的なロールオーバである場合、一般的に税金は払われておらず、Form 5498もそれを説明する必要があります。
1099-DIVとは何ですか？
このフォームは、ミューチュアルファンド会社から投資家に送られ、課税年度中に投資家に支払われたすべての配当およびキャピタルゲインの記録を表示します。一部の投資家は、年内に配当金やキャピタルゲインから現金を受け取っていない可能性があるため、フォーム1099-DIVと混同することがあります。
譲渡されない通常の仲介勘定では、ファンドマネージャーが購入したよりも高い価格で株式を売却すると、ミューチュアルファンドはキャピタルゲインを得ることができ、これにより投資信託のキャピタルゲインが生まれ、投資家に引き渡される。これらの利益は、通常、ファンドに再投資されますが、それでも課税対象となる利益です。
IRAs、401（k）、年金などの繰延勘定では、現在の課税対象は存在しないため、投資家には1099-DIVは送信されません。
1099-INTが必要ですか？
この書式は、銀行などの機関から課税年度中少なくとも10ドルの利息を受け取った口座保有者に送られます。利子は、配当と混同しないように、銀行貯蓄口座、預金証書、およびマネーマーケット口座で最も一般的です。利息は1040税申告書の所得に加算され、その年の総所得に達するので、IRSに報告する必要があります。
1099-Qが必要な理由
このフォームは、Coverdell Education Savings Account（ESA）またはセクション529プランから配信を受けた投資家に送信されます。一般的に、納税者は適格教育費以下の配当に対しては税金を支払う必要はありません。
1099年の相互勘定税務申告に関するヒント帳票
1099帳票は、配当、キャピタルゲイン、利息を分配した機関（すなわち、ミューチュアルファンド会社または銀行）からIRSと個人納税者の両方に送信されますまたは現金引き出し。したがって、個人が納税申告書とともにIRSにコピーを送る必要は必ずしもありません。
ただし、あなたの課税対象で非課税対象の活動の裏付けとなる証拠を提供する1099その他の文書を保持する必要があります。言い換えれば、投資家は税務調査の準備をしなければなりません。
免責事項：適切な納税要件については、税務専門家に相談してください。また、IRSにアクセスすることもできます。標準的な手続きのためのgov。このサイトの情報は、議論の目的でのみ提供されており、投資アドバイスとして誤解されるべきではありません。この情報は、いかなる状況においても、有価証券を購入または売却する勧告を表すものではありません。