バックドアロートIRAは意識しますか？

個人の退職勘定は、401（k）または同様の雇用者主催の制度を補う有益な退職貯蓄ツールになります。 Roth IRAは、退職時に資格のある撤退を免税にする機会を提供します。高額税金控除を受けている場合は、あなたの好意で働くことができます。

しかし、誰もロスIRAに貢献することはできません。内国歳入庁は、修正された調整された総所得と納税申告状況に関するRoth IRAの適格性に基づいています。

2017年には、MAGIが133,000ドル以上のシングルファイラーと、196,000ドル以上のMAGIと共同で婚姻した夫婦が拠出されました。しかし、所得制限の回避策があります。バックドアIRAは、高所得者にロスの税制優遇措置を享受する機会を提供しますが、すべての投資家にとって適切でない可能性があります。

バックドアロートIRAの仕組み

バックドアロスIRAはかなり簡単です。伝統的なIRAの貢献をRoth IRAに変換するだけです。既存の伝統的なIRAを使用してバックドアIRAを実行するか、具体的に変換のために新しいアカウントを開くことができます。

従来のIRA資産をRoth IRA資産に変換すると、そのアカウントの非課税引き出し状況を楽しむことができます。しかし、あなたは、コンバージョンの結果として発生する可能性のある税金負担について認識していなければなりません。

ロス変換税

伝統的なIRAは税引き前ドルで資金提供されます。

所得に応じて、これらの拠出金は控除可能または控除不可能です。だから伝統的なIRAをRothに変換しているときに、それはなぜ重要なのですか？

IRSでは、伝統的なIRAを使って税金賠償を免れることはできません。通常、これらの資金は、退職時に通常の所得税率で払い戻すと、税金を支払うことになります。

控除対象拠出金で構成されている伝統的なIRAを変換する場合は、拠出額と変換時の収益額に基づいて課税する必要があります。

しかし、控除できない寄付を変換している場合はどうなりますか？それは物事が少しトリッキーになることができます。伝統的なIRAに控除対象外の拠出金のみが含まれている場合は、税額を超える金額の税金を支払うことになります。ただし、控除可能拠出と非控除拠出の両方を含む伝統的IRAをお持ちの場合、IRSはすべてのIRAの価値を使用して、換算時の税金を比例的に計算します。

つまり、伝統的なIRA資産で300,000ドルを抱え、控除不可能なIRAに5,500ドルを拠出した場合、それが別の勘定科目であっても、控除不可能な部分だけではありません。 IRA資産全体の部分的な転換として税務上5ドル、500ドルを扱わなければなりません。

伝統的なIRA課税の最小化

税額控除が高く、伝統的なIRAファンドの相当額を変換している場合、変換する年に大きな税額控除が発生する可能性があります。幸いにも、税金の一部を最小限に抑える方法があります。

税務上、IRSは集計ガイドラインの下で401（k）を含まない。

伝統的なIRA資産の控除可能な控除項目と控除不可能な剰余金が混在している場合、控除可能部分を職場退職金制度に転記することができます。これにより、税率を引き続き適用することなく、IRAの非控除部分をRothに自由に変換することができます。

バックドアロスIRAがあなたに適しているかどうかを判断する方法

バックドアロスIRAは、いくつかの重要な税制上の利点をもたらすことができますが、注意深く考えることが重要です。

たとえば、退職時にどのような税金控除を受けると思われますか？あなたが現在よりも高い括弧で表示されることが予想される場合、Roth IRAの引き出しによって実現できる税金の節約は、変換の結果として今あなたが負うすべての税金負担を上回る可能性があります。一方、伝統的なIRAにかなりの金額を累積した場合、変換にはコストがかかる可能性があります。

あなたは、転換した資金を少なくとも5年間はロスIRAから罰金を払うことなく引き出すことができないことを覚えておいてください。それ以前に資金を利用した場合、59歳以上の場合を除き、10％の早期離脱ペナルティが課せられます。これらの資金が必要になると思うまで、タイムラインを理解することが重要です。

IRAの資産をしばらくタップする予定がない場合、バックドアのRothにはもう一つの利点があります。伝統的なIRAでは、70/1歳での平均寿命に基づいて最小限の配分を取る必要があります。 Roth IRAには必要最小限のディストリビューションがないため、好きなだけ長く成長させることができます。税抜きでその引き出しを行う能力と相まって、伝統的なIRA資産を変換することに賛成する可能性があります。