年個人と中小企業のための最終税のヒント

• 残業、募金、税引前拠出金の削減、税金控除後のRoth 401（k）またはRoth 403（b）への退職拠出金のシフト。
• 運動インセンティブストックオプション。
• 事業所得

• 設備や備品などの税金控除可能な経費に費やす。
• 今年は1月15日の締め切りまで待つのではなく、今年度に給与税の預金を作るので、今年はQ4給与税を控除することができます。

請求書の送付を停止し、来年まで売掛金を回収する。

• 他の収入を相殺することができる事業損失を特定する。
• 退職計画を見直し、年末までにソロ401（k）を設置することを検討する。
• 年末までに請求書を送信し、未払いの売掛金を回収しようとします。
• 1月まで事業費を支出するのを待ちます。
• キャピタル・ゲインおよびロス

• 将来の利益を引き延ばすために割賦販売または同種の取引を利用する。
• 39.6％の税率は、シングルファイラーでは415ドル、050ドル、2016年に提携する夫婦では466ドル、950ドルで始まります。この税金控除対象に含まれる長期利益は、15％ではなく20％彼らは3に従うかもしれない。8パーセントの純投資所得余剰も同様です。

• 30日以内に売却された投資を損失で慎重に購入することに注意してください。これは洗濯販売を作成することができます。
• 来年まで収益性の高いポジションの販売を延期する。可能な限り、キャリーオーバー損失が短期的な利益に適用されることを確保する。
• あなたのポートフォリオを最大税効率のために税タイプ間で調整します。
• 「収穫」を検討してください。課税所得を埋めるための長期的な利益を15％の一番上に売るそのような利益はゼロ％で課税されます。
• 課税所得を補填するための長期的な利益を35％の上位に売る。そのような利益には15％の課税があります。
• 退職金の分配
• 退職金制度から多額の資金を引き出す必要がある場合は、今年から翌年の間にお金を払う方が良いかどうかを理解するか、今年の一部と次のものを撤回することによって税の影響を広げる年。

• 年末までに必要最低限​​の配分（RMD）を取る。
• 2016年に70歳になったら、最初のRMDは2016年4月1日までに取る必要がありますが、70½歳になってから1年後に延期することができます。今年はRMDを取ったり、来年は2つのRMDを取る方が有利なのかどうかを考えてみましょう。

• これにより、変換年度に課税所得が増加します。
• 4月15日または10月15日までにコンバージョンを元に戻すことができます。これは、将来の税金コストと比較して税コストが十分に低い場合に意味があります。

• 収入を増やすことは、給付の多くが課税対象となることを意味する可能性があります。
• 賃貸と事業からの受動的な損失

• 正味営業損失

• 損失を吸収するために所得を増やす。これにより、追加的所得は損失の範囲内で無税になります。

• 支出の種類

経費の加速

• 支出の延期

あなたの明細控除額の合計とあなたの申請状況の標準控除額を比較することによって、今年および/または来年を項目化することができるかどうかを判断します。

• 今年の代わりに次年度を項目化することが理にかなっている場合は、 AGIの10％を超える医療費は税額控除可能です。 65歳以上の納税者の2.5％の追加の破産は、閾値を7.5％に下げ、2016年末に失効する予定です。

あなたが閉鎖しているが、AGI閾値の10％を下回っている場合は、年末までに追加の医療費を支払って控除額を控除することを検討してください。この方法では、あなたは少なくとも控除よりも少し控除を受けるでしょう。

• あなたが基準を超えている場合は、追加の医療費が控除されます。

2017年に大きな医療費がかかることが分かっている場合は、来年に医療費を支払うことができるかどうかを調べます。あなたの医療費を1年間に集めれば、AGIの10％の閾値を超えることができます。

州の推定税

• 年末までに州の推定税金を払い、今年はそれを控除します。これは、代替最低税の対象とならない
• と
• を明細化することができる、または可能になる場合にのみ有効です。

• あなたの2017年の返品でそれらを差し引く方が有利な場合は、1月までのQ4州の見積もりをお支払いください。

• 不動産税 年末までに次の不動産税を払い、今年それを控除します。これは、あなたがAMTの対象ではない と
• を項目化することができるか、または項目を分類できる場合にのみ機能します。

• 今年の寄付を12月31日までに寄付します。 今年12月31日までに衣類、家具、車などの非現金品を寄付し、今年は控除を受ける。 あなたが寄付をしたいが、あなたが寄付したい慈善団体がわからない場合は、寄付者助成基金を検討してください。

• 控除額が2017年に控除される場合は、翌年まで寄付を延期します。

• 401（k）または403（b）退職制度
• 2016年の従業員拠出金の拠出金は、12月31日までに拠出しなければならず、繰延あなたの年の最後の給料から。
• 2017年の寄付のために1月に行く準備が整うように、各給与からどれくらい離しておきたいかを決めます。
• 2017年の伝統的な税金および/または税引き後のロス勘定の割当量を決定します。

• 伝統的なIRA

• Roth IRA
• 2016年課税年度の拠出金は、2017年4月17日までです。
• あなたがRoth IRAに寄付する資格があるかどうかを決定します。

• 課税年度2016年に変更されたその他の事柄
• これらすべての決定を下す際に留意すべき点は次のとおりです。

個人および従業員の免除は、2016年課税年度ごとに$ 4,050です。

• 標準控除額は、世帯主として提出する資格を有する者を除き、すべての納税者について2015年と同じままである。
• 外国所得所得控除額は101,300ドルに増加します。
• 2016年には、健康貯蓄口座への拠出金の年間控除額は6,750ドルに増加しますが、個人のために2015年と同じままです。