退職可能なすべての勘定オプションを調べる場合、401（k）プランが最も注目される傾向にある。しかし、学校、病院、図書館、研究施設、教会、またはIRSセクション501（c）（3）の資格を持つ別の組織で働いている場合は、403（b）計画に精通している可能性があります。公的機関の従業員および特定の非営利団体の退職制度は403A（b）（時には税制上の年金制度またはTSAと呼ばれる）です。
2017年に403（b）プランに貢献できる金額は以下のとおりです。
403（b）2017年の寄付限度額
これらの金額は年ごとに変わることがありますが、 2016年の寄付限度と同じままです。 2017年の場合、403（b）プランに貢献できる最大額は18,000ドル（50歳以上の場合は24,000ドル）または100％の補償額です。
従業員拠出限度に加えて、雇用主がマッチ寄付を提供している場合は、403（b）の代わりに多くのお金を確保することができます。雇用主の試合を提供する計画の場合、総拠出限度額は$ 54,000です。従業員拠出限度は上記と同じですが、雇用者は別の$ 36,000まで加算することもできます（最大54,000,000 2017年）。
403（b）への貢献の主なメリットは何ですか？
403（b）計画は401（k）計画と非常に似ています。しかし、これは必ずしもそうではありませんでした（下記の現在の相違点を参照してください）。 403（b）基本的に年金契約に投資され、固定または変動利回り投資のための別個の口座を有する計画。
現在、403（b）プランの大部分は、保管勘定の中でミューチュアルファンドの投資オプションを提供しています。 403（b）プランの一部は引き続き年金投資を提供していますが、投資ファンドの多様化した投資は伝統的な401（k）プランの構造に非常に似ています。
403（b）制度の最も一般的な利点は、拠出金が税引前給与繰延によって行われることです。
403（b）を提供する会社で働く場合、雇用主の計画に参加することで、退職の道について以下のことを達成するのに役立ちます。
- 退職金の自動構築
- あなたの課税所得
- 各給与期間の投資は、ドルの平均費用を利用します。
- 所得税は繰り延べられ、引き返すまで課税されません。
- b）s
指定されたRothアカウント（DRA）プログラムにより、組織はRothの貢献として403b計画の寄付を指定することができます。 Roth 403（b）計画はRoth 401（k）に非常に似ています。このオプションは比較的新しいもので、主な利点は、投資の無税の増加を可能にする税引き後拠出を行うことができることです。
2017年、Roth 403（b）の年間拠出限度額は$ 18,000であり、50歳以上の場合、追加の$ 6,000の追加貢献額が加算されます。
寄付は税引き後のドルで行います（現在の年の税金控除はありません）。
- 収入は、税金がかからないほど長くなります（59歳以上で、最初のRoth 403
- Roth IRAとは異なり、所得制限はありません。
- 税の多様化を提供します。
- 必要最小限の配賦（RMD）を避けるために退職時のRoth IRAへのロールオーバーが可能です。
- は、Roth 403（b）オプションを提供しています。これは、合計拠出額が年間限度を超えていない限り、同じ年に従来の税金控除前403（b）とRoth 403（b）に貢献することができます。
403（b）と401（k）
の差異これらの異なる種類の退職制度の間の以前の違いは、2001年の経済成長と税金救済和解法によって排除された。しかし、 403（b）計画（雇用者が許可している場合）については、15年のルールがまだ有効である。この特別な生涯追い込み規定により、過去勤務者の平均拠出額が5,000ドルを超えなかった場合、同じ雇用者と15年以上勤務している従業員がさらに3,000ドルを拠出することができます。
1年間に$ 3,000を超えることはできません（最大15,000ドルまで）。年齢50歳と15歳の両方のキャッチアップ規定が利用可能な場合、年間年間$ 18,000を超える拠出金は、最初に15歳のルールとそれに続く50歳のキャッチアップを使用して適用されます。