税金払い戻しを受けることは、通常、「余分な」お金で何をするのかを熟考することで、喜びと期待の時間です。しかし、これは必ずしもすべての納税者に当てはまるわけではありません。その払い戻しがどれだけ費用を負担するのだろうと思うかもしれない人もいます。内国歳入庁は、一部の州所得税払い戻しは課税所得であると言います。あなたは翌年のForm 1040の10行目の税申告書にそれらを報告しなければなりません。
払い戻しは課税対象ですか？
あなたが昨年連邦政府の返済額を控除した場合、昨年受け取った州所得税払い戻し額を連邦所得税申告書に報告しなければならないかもしれません。あなたが州および地方所得税の控除を申請した場合は、州の払い戻しの課税対象部分を把握して、連邦政府の返済額に報告することができます。
ルールは、少なくとも表面的には明らかです。あなたが昨年の連邦政府の返済で標準的な控除を請求した場合、これはあなたが項目化していないことを意味しています。あなたの州の払い戻しは課税対象外です。しかし、あなたが標準的な控除を主張しなかった場合、その質問はより複雑になります。
あなたは標準的な控除を請求しましたか？
昨年、フォーム1040Aまたは1040EZを提出した場合、あなたは標準控除を請求しました。これらの納税申告書では、明細化のオプションはありません。
ただし、フォーム1040を提出した場合は、 が明細化されている可能性があります。 昨年の納税申告書にスケジュールAが含まれているかどうかを確認します。これは、明細控除の計算に使用されるフォームです。スケジュールAを完了した場合、あなたは項目を記入しました。
あなたは1040の40行目をチェックして項目を記入したかどうかを知ることもできます.2016年のこのスペースに$ 6,300、$ 9,300または$ 12,600を入力した場合、 。
これは、その納税年度に、それぞれ、単一世帯、世帯主および結婚申告共同納税者に対する標準控除額であった。しかし、それを偶然に放置しないでください。 IRSに連絡して、納税証明書の写しまたは写しを確認してください。あなたが項目化した場合、スケジュールAを含める必要があります。
あなたは代わりに州および地方税を控除しましたか？
これは第2のルールにつながります。州の所得税を控除するのではなく、州および地方の消費税を控除することを選択した場合は、税額控除は課税されません。あなたの払い戻しは昨年の州税の控除を取った場合にのみ課税対象となります。
あなたが昨年使用したのと同じソフトウェアを使用している場合、この情報を「覚えている」可能性があり、課税払い戻しの適切な額を計算することさえできるかもしれません。それ以外の場合は、スケジュールAの5行目をご覧ください。5行目が空白の場合、払い戻しには課税対象外です。数値がそこに表示されている場合は、その金額が州税と地方税または一般消費税を表すかどうかの表記もあるはずです。これらの一般的な売上税は、「ST」と表示する必要があります。 STがここに表示された場合は、払い戻しに課税対象外であることを意味します。
必要な書類
返金時に税金を報告して支払う必要がある場合は、今年の州払い戻しワークシートを正確に記入するための情報が必要です。
この情報は、いくつかの書類に記載されています：
払い戻しを送付した州のフォーム1099-G
- あなたがした場合に受け取った払い戻し額を示す前年の州税申告1099-G
- あなたの前年度の連邦書式1040と明細書控除を記載したスケジュールA
- 所得の報告
あなたの州税払い戻しの課税部分を計算することができます。 IRSが提出したForm 1040の指示書の23ページに記載されている「Local Tax Refund Worksheet」を参照してください。税務申告書と一緒にこのワークシートを提出する必要があります。
一部の人々は、IRSが提供する出版物525の26ページにあるワークシート2、Itemized Deductionsの回収を使用する必要があるかもしれません。このワークシートは、納税者が前年およびその他のいくつかの状況で代替最低税の影響を受けた場合に使用されます。
これは、あなたが前年度に取ったその他の明細控除の払戻しを受け取った場合にも使用されます。
注：税法は定期的に変更されるため、税務専門家に相談する必要があります。
最新のアドバイス。この記事に記載されている情報は、税務アドバイスとしてのものではなく、税務アドバイスの代替品ではありません。