海外に住む市民は、米国納税申告書を提出しなかったために罰せられている

この知識の欠如は、銀行に外国人の海外での身元、口座、投資所得を明らかにする外国勘定税務遵守法のために、海外の多くの人々に数千ドルのコストをかけています。

「[私が今見ている典型的な]クライアントは、ドバイの税務弁護士であるVirginia LaTorre Jekerは、「米国で生まれ、

個人は常に、真の家庭と見なす中東の国からの別の国籍を持つことになります。これらの個人は、米国の納税義務を認識していないため、決して米国の税務申告書を提出することはありません」。

そのような顧客は彼女のオフィスに入り、 -----

「私は地元の銀行に行きました…そして、私のサウジアラビアのパスポートに、私の出身地が米国にあることがわかっているので、私は質問しています。 FATCAと呼ばれる新しい法律の下で、私の口座を米国政府に報告しなければならない」と述べた。

銀行はなぜ気にしますか？

世界中の銀行は、雇用を回復するためのより大きな雇用インセンティブ（HIRE）の一環として2010年に渡された米国税法である外国勘定税務遵守法（FATCA）に準拠するよう、自ら顧客を綿密に調査してきました。行為。

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FATCAは米国の税法ですが、他の国の銀行の業務を変更しています。 FATCAのもとでは、外国銀行や投資家、金融機関は、米国元本収入に対して強制的に30％の源泉徴収に直面しています。 1秒間それを考えてみましょう。金融機関には、米国への投資ポートフォリオがあるかもしれません。

FATCAは、米国の元利金の30％、米国の元配当金、株式売却の30％、成熟した債券の30％、米国の不動産の30％が売却され、これまでに金融機関とそのアカウント所有者に達する前の税金。

外国金融機関は、米国人であるすべての顧客の身元、口座情報、投資所得をIRSに報告することに同意すると、この源泉徴収を回避することができます。また、米国の税務当局は、米国納税義務を遵守していること、または口座が閉鎖されていることを証明する必要があります。だから銀行員は、米国で生まれたことを人のパスポートに書いているのを見て、W-9フォームに記入し、社会保障番号を提供し、彼らが米国税に準拠していることを証明する必要があると顧客に伝えますJekerは、しばしば、彼らが、税務申告を行うプロセスを経ると、彼らは、税金がかかっていないか、あるいは、ほとんど税金がないと言っているしかし、もう一つの問題があります。

米国は国民に世界の所得に課税するだけでなく、米国以外の金融機関が保有する口座の存在を米国市民に宣言するよう要求しています。 >この外国銀行口座報告書は、毎年、 1年中いつでも、米国以外のすべてのアカウントに少なくとも10,000米ドルの残高があります。外国銀行口座報告は情報のみです。この報告書を提出する際の税金や手数料はありません。しかし、時間通りにこの報告書を提出しないと罰則があります。民事制裁金は違反1件につき最大10,000ドルに達することがあります。意図的に提出できなかった場合、違反時に民事罰金は口座残高の100％、000％または50％以上に達する可能性があります。遅刻した申告者は、刑事罰を受ける可能性もあります。

FBARの特徴の1つは、米国政府は、他の人と共同して保有する口座と、その人物が所有権を持たないが署名権限を持っている口座アカウント。

「中東の家族は資金をたくさん集める傾向があります。一般的な状況：「米国市民権を有するが、中東に住んでいる息子は、彼の父との共同口座に命名されています。全部ではないにしても、資金の大半はアメリカ人以外の父親、あるいは息子の名前がす​​べてに載っていることもあるが、両親が亡くなるまで資産や収入は実際には自分のものではない。金融機関がFATCAの下で口座を報告しているが、米国のノミニーは外国の金融資産に対する税申告、FBARまたはその他の情報リターンを提出していないため、外国銀行口座の報告書で米国財務省に報告されています。「あなたのお金ではないにしてもIRSに開示するのが最善のポジションですが、あなたがノミニーとして保持していることを明確に示しています。そのような開示についてアカウントに名前が載っている可能性のある米国の家族が、金銭や資産を有益に所有しているわけではありません。そして、クライアントはこれについてどのように感じているのでしょうか？」IRSはIRSが、彼らがそうではないにもかかわらず、この金を隠していると思うと非常に懸念しています」と話しています。クライアントは米国の家族とこれらの取り決めをやめるように指示しています。それは、「犬の尻尾を揺るがす」の一例です。

これはどこに行くのですか？

「私は分かりませんが、クライアントは選択肢がありません」と答えています。

「選択肢は、準拠するか、あなたのやり方を変えるか、システムから抜け出すことです。あなたの家族全員があなたと一緒にあなたの家族全員を殺してしまった」と話しています。

「パニックが鎮静化したら、市民権を放棄する方法」に焦点が移ります。覆われた外国人？ある人が自分の米国市民権を放棄した年に、その人は世界の所得に対して定期的に所得税を加え、不動産、投資およびその他の不動産の未実現利益に対する「終了税」を課されます。基本的に、市民権または法的永住権が終了する前日に、すべての資産を売却したかのように、米国税を計算します。残っている結果も残っています。被保護国籍の外国人が米国人に贈り物をしたり、米国人に相続した場合、その米国人は贈与税または不動産税を支払わなければならない場合があります。 （通常は、贈与者または被扶助者だけがそのような税金を支払う）。

米国の税制の「より強く、より厳しくなってきている」と、Jekerは言います。市民だけではなく、グリーンカード所有者でもあります。

市民権を放棄するための手数料が増えました。駐在員は、放棄を処理するために領事館または大使館に$ 2、350の手数料を支払う。この手数料は2014年9月12日まで450ドルでした。この手数料は、IRSを通じて支払われた税金に加えています。

適切な書類作成には何が関係していますか？

社会保障番号の申請

過去5年間の世界所得を報告する米国税申告書

過去6年間の米国外銀行口座報告書

税金および罰金の支払い

大使館または領事館に在留し、市民権を放棄し、$ 2、350の手数料を支払う。

米国で最終的な税申告を行い、市民権を譲渡するための特別税を納税する。

選択肢について学んだ後、人々はどのように感じるのですか？「私は法律の下でIRSに税金を払うつもりで、税金を支払うつもりです。しかし、私は気づいていないので罰金を科せられません私の人生の中東に住んでいるときに、そのようなルールをどのように理解しなければならないのでしょうか？」というのは、クライアントによって表現される共通の感情です。

IRSはどのように状況を見ていますか？ "彼は一人の話を語った。"彼は彼の両親が休暇を取っている間、米国で思いがけなく生まれた偶然のアメリカ人で、彼は彼が米国市民であることを完全には理解しておらず、米国の義務」 IRSの代理人は、「私たちが彼を信じなかった心理」を持っていました。"（この話の詳細はこちら）

"それは私には恐ろしいことです。私はこれらの人々を常に扱っています。執行役員は、トレンチ内に何が入っているかについて現実的な見解を持っていません。」IRSは手続きの処理に時間がかかりすぎます.Jekerには1年間のケースがあり、4年間続いています。サウジアラビアで二重国籍を持つなど、サウジアラビアでは違法だが、理論的には、サウジ政府がサウジアラビア人を摘発する可能性があるジェイカー氏は、「米国政府がFATCAの下で収集する情報は、2015年以降、他の国々と共有されるだろう」と述べた。 。どこにもプライバシーはありません。

• この記事に掲載されている情報は、アラブ首長国連邦のドバイに本拠を置くアメリカの税務専門家であり、30年以上の経験を持つVirginia La Torre Jeker、JDによって提供されたものです。彼女はニューヨーク州で雇用され、米国税務裁判所に入所することを認められた弁護士です。http：// blogs。angloinfo。com / us-tax / about /でバージニア州について詳しく知ることができます。 （999）
• ありがとう、FATCA、あなたはちょうど私を無国籍にしました（バージニア・ラ・トーレ・ジェッカーによる、複数の国籍の問題で）
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• ロンドン市長、偶然のアメリカ人（ケネス・V・スミス）
• スウェーデンのアメリカ人が米国の税制撤廃に苦しんでいる（Judi Lembke）

銀行は、アメリカの顧客に（Siri Srinivasによる）アメリカ人とは仕事しないと伝えている