控除と税額控除を使用して税金を節減する方法

あなたは、退職、家の所有、子供の大学への送金のために貯蓄することで、実質的に所得税を減らすことができます。 1つのクライアントでどのように動作するかを説明します。

数年前、私は2012年課税年度の夫婦の納税申告書を準備していましたが、彼らには理想的な税務戦略があることに気付きました。彼らは、控えめな家を所有し、子供を大学に通し、退職するために貯蓄することによって、連邦所得税を引き下げることができました。

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完璧に聞こえますが、数字はどうやって動くのですか？当時適用されていた2012年課税年度IRS限度額および税率を使用して、課税所得をどのように削減したかを示します。

これらの戦略がどのように役立つかを確認するには、最新の連邦所得税率についてIRSのウェブサイトを参照してください。

税務戦略1：401kプランで保存する

まず自分のプロフィールを見てみましょう。この夫婦は共同税申告書を提出しており、大学に2人、高校に1人の子供が3人いる。両者の間で、賃金は76ドル、500ドル。それぞれは、401,000ドルの退職貯蓄制度に5,000ドルを払い、課税賃金を10,000ドル引き下げる。現在、その夫婦は$ 66,500で課税されている。（これは調整後の総収入でもある。）

税務戦略2：家を買うとあなたの控除項目を列挙する

家を所有しているので、その夫婦は控除項目を提出する資格があります。この夫婦には、不動産税（5千ドル）、教会への寄付金（約3,700ドル）、給与払いで徴収された州所得税を忘れないようにしてください、500）。

彼らの項目控除額は合計$ 27,200で、これはAGIを$ 66,500から$ 39,300に引き下げます。

クライアントは5回分の個人免除のために課税所得を$ 19,000引き下げることができます。個人免除は、納税者に表示される各納税者および従業員の標準額です。

2012年の個人免除額は、3人、800人、5人（夫、妻、および3人の扶養家族）が$ 19,000に等しい。個人免除は、夫婦の課税所得を減らすという点で控除のように機能する。

個人免除を除いた後、夫婦課税所得は$ 20,300です。これは、連邦所得税が計算される額です。 2012年の税率を使用すると、彼らは2ドル175の所得税を授与されます。夫婦が共同で提出する夫婦の課税所得に基づいて15％の税金控除を受けることに気付きます。 2012年には、課税所得の最初の$ 17,400が10％の税率で課税されます。しかし、夫婦の課税所得はわずか20ドル、300ドルです。したがって、15％税率は課税所得が$ 17,400を超える金額にのみ適用されます。これは下部10％ブラケットの終わりです。15％の税率で課税される金額は$ 2,900であり、税金は$ 435と計算されます。

税務戦略3：税金を免除するために税額控除を使用する

2人の子供は大学に通います。彼らの長女は州立大学の上級校で、2番目に古い息子は別の州立大学の新入生であった。

2012年には、ライフタイム・ラーニング・クレジットまたはアメリカ・オポチュニティ・クレジットのいずれかを選択するオプションがあります。この夫婦は、娘の授業料に15,000ドル、息子の授業料に年間5,000ドルを費やしました。この夫婦は、生涯学習資格のうち最初の10,000ドルの授業料（最大2,000,000ドルのクレジット）または20,000ドルのアメリカンオポチュニティクレジットのうち、最初の$ 4,000コース経費と授業料が含まれています。

高等教育のための税額控除の組み合わせは、連邦所得税で夫婦の$ 2,175を完全に排除します。しかし、彼らのケースでは、アメリカの機会信用度は40％が税金控除が払い戻されるので、よりうまくいきました。 2つのアメリカのオポチュニティクレジットが最大2,500ドルで、それは税額控除で5,000ドルです。

その額の60％、つまり3000ドルは、連邦所得税を$ 2,175に相殺します。このアメリカの機会信用の部分は払い戻しができないので、税額控除のこの部分は連邦所得税をゼロに減らしますが、ゼロ未満ではない。

アメリカのオポチュニティ・クレジットの40％が払い戻されたので、そのクレジットの2万ドルが税金のように扱われました。払い戻し可能なクレジットは、源泉徴収およびその他の納税と同様に機能し、連邦所得税負債を超える超過額はIRSによって払い戻されます。この夫婦のために、彼らは源泉徴収を通じて支払った税額より2千ドル高い税還付を受けました。

税務戦略4：源泉徴収を調整し、賢明に税金払い戻しを行う

そのため、夫婦はすべての源泉徴収票に加えて、アメリカの機会信用の返還可能部分から追加額を払い戻します。彼らは、夫と妻の両方のためにロスIRAを開設するために払い戻しの一部を使用することにしました（2012年には最高5,000ドルまで）。残りは最年少の娘の大学基金のいくつかの銀行預金証書に入れます。

ご覧のとおり、時には税制がとても良いことです。家を所有し、子供を大学に通わせ、退職金を節約することによって、この夫婦は税金控除を廃止することができました。