債券ファンド課税とはどのように計算されるか？

ミューチュアルファンド課税は、特に債券投資家にとって混乱を招く可能性があります。ミューチュアルファンドは、1）配当所得、2）毎年ファンドが負うキャピタルゲイン、および3）売却時の最終的な利益（または損失）の3つの異なる方法で課税されます。

投資所得税

この3つのうち、この税は最も理解しやすいものです。債券ファンドが投資から得た利子と株主への配当は、投資収入とみなされ、連邦および州レベルで課税されます。

このルールには2つの重要な例外があります。まず、ミューチュアル・ファンドで保有されている米国債から得た利子は、州税を免除される可能性がある。第2に、地方債券の利息は連邦レベルで課税対象外となる可能性があり、居住地から発行された債券によって所得が保有されている場合、州レベルで課税されることもありません。個々のファンドの詳細を調べるには、目論見書を読むか、発行ファンド会社に電話して、あなたが得ているものを正確に知っていることを確認します。

<！それぞれのカレンダー年度に発生したキャピタルゲイン

毎年、ミューチュアルファンドは有価証券を売買し、時には利益を上げ、時には損失を伴う。利益が損失を上回った場合、結果はファンドのキャピタルゲインとなります。この利益は、通常年末には分配の形で株主に支払われますが、時には1年を通して他の時点で支払われます。ファンドの株価は、キャピタル・ゲイン分配を考慮して下方調整されている。

短期（有価証券は1年未満）と長期（1年以上保有する有価証券）の2種類があります。

キャピタルゲインがどのように機能するかのこの例を考えてみましょう。 ABCファンドは$ 10です。 00純資産価値は、2つの債券を購入します。価格はそれぞれ10％上昇します。

ファンドは年末までにファースト・ボンドを保有していますが、ファンドはファースト・ボンドを保有しています。年末現在、ファンドの株価は11ドルです。 00（保有株式の10％の利益を反映）。しかし、その1ドルの利益の半分が（第二の債券の売却によって）実現されたため、課税される。ファンドはaを支払う。実現利益から50セントの配賦を受け、投資家はキャピタルゲイン税を支払わなければならない（この場合、短期的な品種）。ファンドの株価は$ 10に下がります。 50セントの分布を反映するために50。

ファンドが売却されたときに発生するキャピタルゲイン

上記の2つの税金を支払うことにより、特定の暦年における投資家の要求が処理されます。しかし、上記の例から、ファンドの価値に残っている50セントの利益の問題はまだ残っています。これは、ファンドの株価に埋め込まれたままの利益であり、投資家はファンドの売却時に支払う必要があります。

簡単にするために、ABCファンドはそれ以上の取引をしないとしますが、前のセクションで概説した2つの取引はありません。投資家は、最初の購入後の2月に10ドルでファンドを販売します。 50株。投資家は当初10ドルを支払ったので。残りの50セントは資本利益（この場合、ファンドが1年以上保持されてからの長期キャピタルゲイン）として課税される。

結論

このテーマについて考える最も簡単な方法は、ミューチュアルファンドでお金を稼ぐたびに、税金を支払わなければならないということです。暦年の終わりになるかもしれないし、最終的にファンドを売ったときかもしれないが、アンクルサムは最終的に彼のカットを取るだろう。

これはあなたが税金を最小限に抑えるために働くことができないということを意味するわけではありません。あなたの税金控除を減らす方法を学ぶには、「寄付金を減らす方法：税金を減らす10の方法」を参照してください。

免責事項

：投資判断を下す前に、税務専門家に相談してください。