すべての納税者に同じ税率で課税されるわけではありません。 $ 30稼いでいる人、000年には$ 150稼いでいる誰かとして彼の収入の同じ割合を支払わないように、米国の税コードが設定され、000所得は「税のブラケット」に分け、パーセント率は以下の製品に適用されます各ブラケット。
は2016年の税のように、これらのパーセント率は10パーセントから始まり、徐々に15パーセント、25パーセント、28パーセント、33パーセント、35パーセントに、そして最終的には39 6％の最高税率を上げます。
これらの税金括弧の始まりと終わりは、申請状況によって異なります。議会は税率を定期的に調整します。具体的には、それに対応する所得を調整します。
所得税の税率は、所得の種類によって異なります。長期キャピタルゲインおよび適格配当の収益には、別々の税率スケジュールが適用されます。
<！ --2 - >2016税ブラケット
これらのブラケットを使用すると、下のグラフは、最初の列に通常の税率を示して2017年に税務申告書を提出ことになるためにあなたが2016年に得た所得に適用され、第2列の長期的な利益および適格配当の金利残りの列には、申告状況別に分類された各税務グループの開始所得および所得所得の周長が表示されます。これらの金額は、あなたの課税所得-あなたが標準控除を取ったり、控除を箇条書きし、あなたは、このような扶養家族のためのように受けることができ、他の控除を主張してきたした後に残されていますに適用されます。
<！ --- 3 - >
2016税率 | |||||||||
| 税率 | シングル | 世帯主 | 結婚ファイリングとは別に、 | 既婚ファイリング共同&予選寡婦または寡夫 | |||||
| 経常利益 | 長期キャピタルゲイン&認定配当 | から | の上に | から | 課税所得を超える課税所得以上の | から | 課税所得を超える課税所得> | 10％ | |
| 0％ | $ 0 | $ 9 275 | $ 0 | $ 13 250 | $ 0 | $ 9 275 | $ 0 | $ 18 、550 | 15％ |
| 0％ | 9、275 | 37、13 650、 | 、50、400、 | 9、37 275 | 650 250 | > 37> 91> 18、550、 | 75、300、 | 25％ | 15％ |
| 37、650、、150、 | 50、400 | 130、150、、650 75 | 、950 | 75、300 | 151、900、 | 28％ | 15％ | 91、150 | 190、150 |
| 130、150 | 210 、800 | 75、950 | 115、725 | 151、900 | 231、450、 | 33％ | 15％ | 190、150 | 413、350 > 210、800 |
| 413、350 | 115、725 | 206、675 | 231、450 | 413、350、 | 35％ | 15％ | 413、350 945、050913、3509、441,000、999、675、999、 233巻、475巻、413巻、3509号、466号、950~999号、39。 6％、950％、950％、950％、950％、950％、950％、950％、950％ - | あなたが1人の個人で年間90,000ドルを稼ぐなら、あなたは25％の税金控除に入るでしょう。それは簡単な部分です。そこから少し複雑になります。 | あなたが実際に$ 0から$ 9の275の間にあるあなたの収入の一部のみ10パーセントを支払うだろう、とあなたは$ 9 276と$ 37 650その25％の税率との間の部分に15％を支払うと思いますあなたの収入のバランスにのみ適用されます。それぞれのパーセンテージ・レートは、あなたの収入のその部分に対応します。 |
| 2016単一申告ステータスの通常税率 | [税率表X、内国歳入法第1（c）項] | 課税所得が 999 課税所得999控除999控除999控除999控除999控除999控除910控除910控除911 乗算（C）（D） | 追加量 | （e）の追加と、（f） | $ 0 | $ 9 275 | $ 0 | ||
| ×によって10％ | 、 | $ 0 | 、 | 9、275 | 37、650、 | 、 | 9、275、 | 、 | 15％× |
、
927。 50 999,970,970,91,150,999,970,690,999,25％999,918,759,999,999,999,999,999,999,999,999, 91、150
| 190、150、 、 | ||||||||
| 91、150、 | 、 | ×28％ | 、 | 18、558 75、 | 、 | 190、150 > 413、350、 | 、 | |
| 190、150、 | 、 | ×33％ | 、 | 46、278 75、 | 、 | 413、350 | 415、050 > | 413、350、 |
| 、 | ×35％ | 、 | 119、> 934 75 | 、 | 415、050 - > 415、 | 、、050ドナルド・トランプ（Donald Trump）大統領は、これらの税金控除をわずか10％、25％、35％に減らすことを提案している | 実効税率の計算 | 数値を計算して計算したい場合は、以下のように動作します。課税所得をとり、該当する税額を差し引きますブラケットは、これは列C.でその税のブラケット内だけ課税所得はその後で、この金額を掛けたまま列AとB |
| されるであろう、始まりますその括弧の税率 - D列とE列 | これは、その税引き内の所得に基づいて課税される税額です。そして、この金額には、この列G. | に負っ連邦所得税の合計額が、ここでは一例だことを教えてくれます列Fに代表される低税率に落ちる所得に対する累積連邦税を、追加します。これは$ 91 150から$ 190と、彼女のファイリングステータスの課税所得の150から範囲28％の税ブラケットに落ちる000、エディス、一人は、$ 100の課税所得を持っていると仮定します。 Edithのすべての所得が通常の税率に従っていると仮定すると、連邦所得税は次のようになります。 | 例 | 課税所得が | E | F | G | 上に |
| ではない上、 | 課税所得 | マイナス | 減算（B）から（A） | 乗算量 | 乗算（D）で（c）の | 追加量 | （E）を追加し、（f）は、 | 91、$ 100 000 150 |
| 190、150、 | 、 | 91、150、 | 8、850 | 28％ | 2、478 | 18、558 75 | 21×、036. 75 | エディスは、課税上の連邦所得税の036. 75 $ 21を支払う責任があります$ 100,000の収入。彼女の収入は91ドル、150パーセントは28パーセントの税率で課税されます。残りの収入には、10％、15％、25％という低い税率で課税されます。 Edithの "有効"または平均税率は、彼女の課税義務を彼女の課税所得で割ったものです。$ 21,036,75を$ 100,000、または21.3675％で割ったものです。実効税率は、所得に適用されるすべての税率のブレンドであるため、通常は税率よりも低くなります。 |
| は、エディスは、世帯主としての資格場合または彼女が結婚していた場合、次のグラフは、適用される：家庭用ファイリングステータスの頭部のための | 2016普通税率 | [税率スケジュールZ、内国歳入部1（B ） | 課税所得が | A | B | C | D | E |
| F | G | 上に | ではない上、 | 課税所得 | マイナス | 減算（B）から（A） | 乗算量 | 乗算（D）で（c）の |
| 追加量 | （e）の追加と、（f） 0％×> $ 0 | $ 13、250、 | 、 | $ 0 | 、 | 、 | 、 | $ 0 |
、
13、250、
50、400、
13
、250
、
| 15％× | ||||||||
| 1、 | 、325 | 、 | 50、400 | 130、150、 | 50 | 、400 > | 25％× | |
| 、 | 6、897 50、 | 、 | 130、150 | 210、800、 | 、 | 130、150、 | 、 | 28× ％ |
| 、 | 26 | 210、800 835 00 | 、 | 413、350、 | 、 | 210、800、 | 、 | ×33％ |
、 > 49、417 00、
、
| 413、350 441、000、 | ||||||||
| 、<> 413 999、350、 | 、 | 35％× | 、 | 116、258 50 | 441、000、 | - | ||
| 、 | 441、000、 | 、 | ×39 6％ | 、 | 125、936 00 | 、 | 、既婚ファイリング用> 2016通常の税率は別にステータスをファイリング | [税率スケジュールY-2、内国歳入部1（D）] |
| 課税所得がある場合は、 | A | B | C | D | E | F | G | 、 |
| 上ではなく、上 | 課税所得 | マイナス | 減算（B）から（A） | 乗算（d）の | 追加量 | 追加（e）及び（f）は、 | $ 0 | $ 9 275 |
| $ 0 | による量 | 乗算（C） >×10％ | 、 | $ 0 | 、 | 9、275 | 37、650、 | |
| 、 | 9、275、 | 、 | 15％× | 、 | 927。 50 | 、 | 37、950、 | 、 |
| 37、650、 | 、 | ×25％ | 、 | 5、183 75 | 、 75 650 | > 75、950 | 115、725、 | 、 |
| 75、950、 | 、 | ×28％ | 、 | 14、758 75、 | 、 | 115、725 > 206、675、 | 、 | 115、725、 |
| 、 | ×33％ | 、 | 25、895 75、 | 、 | 206、675 | 233、475 > | 206、675、 | 、 |
×35％
| 、 55、> 909 25 | ||||||||
| 、 | 233、475 - > 233、 | 、、475 | ×39 6共同％ | 65、既婚ファイリング用289 25 | ||||
| 2016普通税率と予選寡婦または寡夫ファイリングステータス | [税率スケジュールY-1、内国歳入部1（A）] | の場合、課税所得である | A | B | C | D | E | |
| F | G | 、 | 上ではなく、上 | 課税所得 | マイナス | 減算（B）から（A） | 乗算量 | 乗算（D）で（c）の |
| 追加量 | （e）を追加し、（f）は、 | $ 0 | $ 18 550 | $ 0 | 10％ | |||
| $ 0 | <× 18,550,975,309,98,88,91,92,92,96,97,92,96,97,96,97,96,97,96,97,92,96,97,96,97,96,97,96,97,96,97,96,97,96,97,96,97,97,88,89,89,89,89,89,89,89 50 999×15％999 1,855。009999975,3009915,9009999,3009999×25999999,3675099999999,9999,9999,9999,9999,9999,9999,9999,9999,9999,9999,9999,9999,9999,9999,9999,9999,9999,9999,9999,9999,9999,9999,9999,9999,95999,90999,9599,90999,9999,95999,9999,9999,9999,9999,9999, 151、900 | 231、450、 | 、 | 151、900、 | 、 | ×28％ | 、 | 29、517 50、 |
| 、 | 231、450 > 413,350 999 231,450 999×33％9 9 9 51,91 50 999 913,350 964,69 950 999 794、999、999、960、950、950、950、950、950、950、 | ×39 6％ | 130、578 50 | 社会保障とメディケア税率 | 残念ながら、私たちは私たちの利益に対して所得税を払っていませんと収入。これらの税金も適用されます。 | |||
| 社会保障税は賃金と$ 118 500これ賃金$ 127〜200台増加し、年間社会保障賃金ベースまでの自己雇用所得に対する12 4パーセントの割合で課されますこの金額までに収入を得た収入のみが社会保障税の対象となります。 | 賃金および自営業所得の2.9％のメディケア税 | これらの税金はすべての収入者に適用されますが、自営業者は両方の税金の全額を支払う必要があります。集合的に、これは自営業税と呼ばれます。他の人に雇われている納税者は、これらの割合の半分しか支払っていない。彼らの雇用者は残りの半分を支払わなければならない。 | 追加メディケア税 | この税金は以下のしきい値を超える賃金や自己雇用所得に対する0 9％の割合で適用されます： | 既婚ファイリング共同：$ 250 000 | シングルや頭の別途婚姻した場合の代替最低税額またはAMT | ：課税所得の26％ AMT課税所得$ 93、150 999ドル、AMT課税所得$ 93,259％、AMT規則の下で再計算された。 $ 186 300は | が純投資所得税 |
| 3. 8％の税が純投資収益の低下や変更調整総所得に適用される$ 186以上のAMT課税所得の300 | 28％の下で課税所得 | 結婚した合同または適格寡婦（$ 250,000） | 世帯一人または世帯主：$ 200,000 | 結婚したフィリングラムとは別に：$ 125 000 | キャピタルゲイン税は、 | キャピタルゲイン税率はあなたがあなたの課税基準以上の資産を売却する時はいつでもあなたはそれのために支払ったこと何-期限が到来に加えて任意売却のコストやあなたが作っ改善。言い換えれば、あなたの利益は特別料金で課税されます。キャピタルゲイン税率は、あなたの利益が短期的なものか長期的なものかによって異なります。短期的な利益は、資産を1年以内に所有し、通常の所得税率である税率で課税された場合に適用されます。あなたが1年以上保持している財産には、長期的な利益が適用されます。これらの利益および適格配当は、課税所得が25％、28％、33％または35％の限界税の括弧内に入る場合、課税所得が10％または15％の限界税括弧 | 15％に該当する場合は | 0％ |
| 課税所得が39歳未満の場合は20％。減価償却費の8％ | 28％、 | 排除後の適格中小企業株式の場合は9％> 長期キャピタルゲインまたは適格配当がある場合は、ワークシート2 -7を税率表（ワークシート1-6）と組み合わせて、IRS Publication 505に記載されています。 | あなたの限界税率の使用方法 | これらの税率のスケジュールあなたの限界税率は、さまざまな方法で財政計画を立てるのに役立ちます。彼らは、あなたがあなたの全体的な所得をより高い納税義務に増加させる第2の仕事を就くことに決めた場合など、あなたが得る余分な収入にどれだけの税金を払うのかを教えてくれます。また、控除を増やすことができれば、どれくらいの税金を節約できるのかも伝えられます。たとえば、28％の税金控除に入ると、住宅ローンの利子や慈善団体など、税額控除可能な費用に費やす1ドルごとに28セントの連邦税が節約されます。 | 税法と税率は定期的に変更することができます。常に最新の数字、パーセンテージ、ルールについては、税務専門家に相談してください。この記事は税務アドバイスではなく、税務アドバイスとしてのものではありません。 |
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