規則がIRSコードセクション72（t）に該当するため、このアプローチは72（t）支払いとも呼ばれます。
SEPP支払いとも呼ばれる72（t）の支払いを使用するには、 特定のスケジュール に従って資金を引き出す必要があります。 IRSでは、特定の撤回スケジュールを計算する3つの異なる方法を提供しています。
以下では、これらの3つの方法のそれぞれについて説明し、それらのいずれかを使用する前に知っておく必要があるものについて説明します。
始める前にIRPからのSEPPの支払い72（t）SEPPの支払いを72（t）開始するときは、5年または59½に達するまでの支払いスケジュールを保持する必要があります（あなたが無効になっていたり、死んでいない限り）。適切な時間が経過する前にあなたのスケジュールから逸脱した場合、その時点までに撤回された金額のすべてに
課税されます。このため、72（t）の引き出し計画を開始する前に： <！あなたがIRA早期撤退罰則の他の例外（医療費、初回住宅購入などの例外）の対象となるかどうかを確認してください。 財政難で、債権者がいる。物を "保存"しようとするとIRAから撤退することは可能ですが、あなたは後の年のために保存された資金なしで倒産することができます。
- 72（t）引き落としのベストオプションを計算して選択する方法上記のいずれのオプションも当てはまらない場合は、実質的に等しい定期支払いのオプションをチェックしてください。下記のオンライン72（t）計算機のいずれかを使用することができるので、実際にこれらの計算を行う必要はありませんが、計算の仕組みを理解することが重要です。
- 必要最小限の配付（RMD）：適切なIRSテーブルであなたの達成年齢を調べることから始まり、あなたの年齢に使用する除数を教えてください。次に、前年度の勘定残高を除数で除算し、それがその年のあなたの分布です。この方法では、新しい年末残高と達成年齢に基づいて、毎年必要な出金額を再計算する必要があります。これは、引き出し額が年々変動する3つの方法のうちの唯一の方法です。
年金化：このオプションは、年金または保険会社が生年金支払い金額を決定するのと同じ方法を使用します。最後に報告された勘定残高を控除し、それを年金係数で割ります。これは、Rul。Rev.の付録Bの死亡率表に掲載されています。 2002-62。
上記の償却制度と年金制度の両方のオプションで年間固定支払い額が確定し、RMDに1回の切り替えを行わない限り、5年以上または59歳に達するまでそのスケジュールを守る必要があります払い出し方法。
- オンライン72（t）計算機
- あなた自身でこれらのオプションを計算する理由はありません。以下の2つのオンライン計算機のいずれかを使用して、3つのスケジュールをすべて計算します。
- 72（t）CalcXMLによる計算機：この計算機では、計算オプションで使用される「合理的」金利に加えて成長率を割り当てることができます。成長率は、その収益率が達成された場合に、アカウントの残高が（該当する引き出し後に）どの程度成長するかを示すために使用されます。この電卓は、各オプションのグラフとスケジュールを提供し、独自のPDFレポートを生成する機能も提供します。
72（t）銀行口座による電卓：この電卓には入力を簡単に調整できるスライドバーがありますが、その最善の機能はグラフの下にあるテキストです。