あなたの配偶者からIRAを受け継ぐ - それをどう扱うか？

あなたの配偶者がIRAを持っていた場合、財政上の決定の1つは、継承するときにどのように治療したいかを決めることです。

配偶者以外の人からIRAを引き継いだ場合、適用する。

伝統的なIRAを配偶者から継承した場合

継承できるIRAには、伝統的なIRAまたはRoth IRAという2つの主要な種類があります。

あなたが配偶者から伝統的なIRAを継承する場合は、主に3つの選択肢があります。ロスIRAのルールは異なります。

あなたはそれを現金化することができます

あなたはIRAで現金を出したときに払い戻された金額に法人税を納めますが、年齢に関係なく罰金の課税は適用されません。これは良いことです。なぜなら、通常59歳以上のIRAディストリビューションには、IRAの撤回ペナルティ税が10％早く課されるからです。

しかし、表からペナルティ税を払っても、IRAでの現金化はあなたの最良の選択ではないかもしれません。税金控除を考慮する必要があります。大規模なIRAでのキャッシュは、25％から39％の間であれば可能です。その6％は連邦税に直接適用されます。州の所得税も適用されます。継承されたIRA全体を一度に現金化するのではなく、必要なときにお金を引き出す方が良いかもしれません。

<！ IRAをあなた自身のものとして扱うことができます。自分自身をアカウント所有者として指定するか、継承したIRAを自分のIRAアカウントに転記して、自分自身のものとして扱うことができます。

あなたが59歳以上で、かつ/またはあなたの配偶者があなたより年上だった場合、これはしばしば最良の選択です。 RMDと呼ばれる必要最小限のディストリビューションをできるだけ遅らせることができます。 IRAをあなた自身のものとして扱うことを選択した場合、将来のRMDは、あなたが所有者になった年から始まるあなたの年齢に基づいて決定されます。

ここに例があります：あなたの配偶者は72歳です。あなたは65歳です。あなたは配偶者が70歳半に彼のRMDを服用し始めました。継承されたIRAをあなた自身のものとして扱うことを選択します。あなたは、あなたの配偶者がそうしていたことにかかわらず、あなたが70/1/2に達するまで毎年のRMDを取る必要はありません。クロックが効果的にリセットされます。

これの利点は、税繰延を継続することです。 59歳以上の場合は、必要な場合に引き出しを取ることができ、ペナルティ税は適用されません。 70歳以上になるまでは、

必要はありません

。

しかし、ここに警告があります。あなたがまだ59 1/2ではなく、IRAをあなた自身のものとして扱うことを選択した場合、あなたのディストリビューションには10％のペナルティ税が課せられます。 あなたは受益者として自分自身を治療することができます 59歳未満の場合、または配偶者より年上の場合は、これが最良の選択です。あなたが所有者の代わりに継承されたIRAの受益者とみなされるように口座を設定すると、あなたの必要最低限​​の配当は、死亡時の配偶者の年齢によって決定されます。これは2つの可能性を提示する。

あなたの配偶者が、70歳以上で始まった後に死亡した場合は、より長い年齢の配偶者を服用する必要があります：

あなたの死亡配偶者の平均余命は、以前のRMDスケジュールまたは

あなたの配偶者が自分のRMDが始まる前に亡くなった場合、あなたは自分のRMDが始まり、あなたの一人の平均余命以上の分配を取るまで分配を延期することができます。

この選択肢の利点は、必要に応じて引き出しを取ることができ、まだ59 1/2でない場合はペナルティ税が適用されないことです。また、配偶者よりも年上の場合は、配偶者が自分の所持するまでRMDを延期することができます。

• 注：この記事の何もアドバイスとして意図されていません。理想的には金融専門家に相談した上で、キャッシュフローのニーズと税務状況に基づいてオプションを慎重に検討することが重要です。