伝統的なIRA、Rollover IRA 、SIMPLE IRA、SEP-IRA、またはRoth IRAは、投資家に特別な税制優遇措置を提供します。しかし、その大きな利益には価格が付いています。多くの投資家が知っているように、これらの口座から早期に撤退すると、連邦、州、地方の税金だけでなく、IRSに支払われる早期撤退手数料の10％のペナルティが発生する可能性があります老後のための埋蔵量を襲うための罰として。
<！伝統的なIRA、ロールオーバーIRA、単純なIRA、およびSEP-IRAの場合、早期離脱ペナルティは通常、最初の1ドルの引き出しから発生します。一方、Roth IRAsは税引き後の資金で資金を調達されているため、過去の元本拠出金のすべてを払い戻すことができます。キャピタルゲイン、配当金、利息、その他の投資から追加金額を引き落として初めてあなたは早期離脱ペナルティで殴られますか？どのくらいの年月を要しているのでしょうか？早期撤退罰金を払わないために撤退する必要がありますか？シンプル。 IRA受益者が59.5歳になる前のいつでも、IRAの罰則のための早期撤回が設定されています。
<！年金が普及していた時代には、これは不可能でした。破産を宣告し、ほとんどいつも自分の年金の権利を維持しながらやり直さなければなりません。一旦私たちが自分自身の退職制度に入ってしまえば、お金を扱うことができる人と、個々の決定として爆発することができない人との間の富のギャップが、複合の力と結びついて、結果に指数関数的な差が生じました。
言い換えれば、IRAの早期退会手数料は、私たちの法律および行政支店がこれらの退職勘定を確立するそれぞれの法律を通過したときに拡大されたニンジンへのスティックでした。ルールに従い、大きな報酬を得る。それらに違反し、結果に苦しみます。それにもかかわらず、あなたが退職ポートフォリオを時間切れにすることを意図していて、間違いがない場合は、退職ポートフォリオから早期に退職させることは、ほとんど常に悪い考えです。早期退会手数料を免れることができ、そうしなければあなたが分担しなければならない余分な10％を節約することができます。1。 IRA早期離脱罰金を避けることができるかもしれません永久に障害が発生し、資金が必要な場合病気や事故などにより永久的に障害が発生し、有益な雇用を得られず自分自身を支えることができなくなった場合、あなたはあなたのIRAで10％早期離脱ペナルティを避けることができます。あなたは、あなたが身体的または精神的に就労できないことを証明するために医師を雇う必要があり、その状態は、1）長時間、2）不確定な時間、または3）あなたの死につながる。 2。あなたのIRAは早期離脱罰金で襲われることはありません早期に死亡した場合私はそれが寒さの快適さであると確信していますが、あなたが59歳に達する前に遺憾なほど不幸な場合、5。または受益者は、あなたのIRAまたはIRAの10％早期撤退罰金で殴られることはありません。継承されたIRAのルールは複雑に見えるかもしれませんが、多くの場合、あなたの退職資金を継承する人は、自分のIRA（結婚の多くの財政的利益の1つである夫または妻の場合）自分たちの継承されたIRAに入れてください。これは、あなたが亡くなった去った年の終わりから5年間の強制的な撤退を可能にするかもしれないかもしれません。この場合、通常の法人所得税のみが支払われます。 3。 IRA基金を使用して償還されていない医療費を支払う場合、早期離脱罰金を履行することはできません
あなたまたはあなたの子供が重病または傷害を受け、長期または高価な医療処置で打撃を受けた場合、経費があなたの調整された総収入の7.5％を超えているという条件でIRAの退会手数料を支払うこと。 4。ホームオーナーシップを奨励するために、初めてのホームバイヤーは、早期IRA早期退会手数料を避けることができます。最高$ 10,000回の引き出し手数料
あなたの最初の家を購入しようとしている場合、早期離脱ペナルティは10％さもなければそれに付されていたであろう引出しの10,000ドル。もちろん、IRAの信じられないほどの税制上の優位性に耳を傾け、退職資産の外にある適切な投資で前払いを積み上げ、誰もがその患者です。 5。あなたは高等教育費をカバーするために退職勘定から取ったお金のIRA早期撤回罰金を避けることができるかもしれません
大学に入学すると高価になることがあります。ありがたいことに、成功した家族が彼らの親族の教育のために支払うのを助けるために設計された規則があります。例えば、特定の適格教育費は贈与税から免除され、親や祖父母の富裕層および高額所得者は、その人の人的資本、知識資本、ネットワーク資本に彼らの相続人の投資をすることができます贈与税、または生涯の不動産税免除限度額の削減。
具体的には、納税者、夫または妻、児童、または孫に支払われた資格費用を引き下げられない限り、IRA配当には10％早期撤退罰金は適用されません。その資金は、大学、大学、職業学校、その他の訓練プログラムなど、1965年の高等教育法のセクション481に記載されているものを含む有資格の教育機関で費やされます。すべての経費がこの特別扱いの対象となるわけではありません。大学や大学は、学生が自分の授業料、手数料、備品、教材を支払うことのみを要求します。ルームとボードは、学生がフルタイムで入学しない限り、費用の定義の対象にはなりません。学校を通って働く人々のための大きな障害を作り出します。
この特定の早期撤退罰金免除は、IRA受益者が自ら利用できる正確な範囲を決定するために行われなければならない他の教育資金源を含む計算があるため、 。これは間違いなく、資格のある会計士、税務専門家、または財務アドバイザーと相談するエリアです。また、内国歳入庁の通知97-60を読んでルールの概要を確認することもできます。 6。あなたはIRA資金の早期撤退罰金を支払う必要はないかもしれません。IRAに対して課税された後のIRSに起因する税金を払い戻すために引き落とされた資金
あなたは政府の資金に借りており、あなたのIRAは最終的にあなたが借りている税金を払うためにそれを襲撃しますが、強制的な引き出しは通常の所得税の対象となりますが、10％の早期離脱ペナルティは評価されません。 7。医療保険料を支払うために使用された引出しは、IRAの早期退会罰金から免除される場合があります。
あなたが仕事から外れた場合、またはその他の理由により、あなた自身の医療保険料を支払う必要がある場合、あなたが12週間以上失業している限り、費用をカバーするために退職金をタップし、10％早期退職罰金を心配しないでください。 8。 IRA受益者が就任した日以降に行われた引き落とし59. 5歳は早期離脱罰金の対象にはならない
最後に、IRA所有者のための最後の早期離脱ペナルティ免除に到着し、あなたがあなたのアカウントを引き出すことができる59. 5歳に暮らすことを切望する。これは、あなたがフィニッシュラインを越えた点であり、退職年齢に十分に近いと考えられているので、心配する必要はありません。
重要な注意点：免除請求を予定しているIRAからの早期退会をする前に、注意してください
IRAからの早期退会を考えている場合は、資格を持つ会計士、プロフェッショナル、登録済み投資顧問、または他の専門家が、ルールが厄介である可能性があるためです。
例えば、IRAの受益者は、カレンダーではなく、税金で測定された5年間の待機期間があり、それ以外の場合でも早期離脱罰金から免除することができない期間があります。計画に登録してから一定の年数以内に退職した場合、59歳5歳であっても、SIMPLE IRAに最近登録された従業員固有のルールがあります。早期撤退罰金から免除される可能性のある特定のロスIRA払い戻しがありますが、通常はされていないときでも、実際にあなたが所得税の対象となる可能性があります。これは、詳細が重要であり、そのすべてを知る必要がある状況の1つです。