信託基金は、人生のすべてのもののように富を築く、保護する、そして渡すための素晴らしいツールになることはすでに知っていますが、欠点があり、完璧ではありません。この記事では、これらの信託基金の欠点の3つに目を向けてみたいと思います。具体的には：
- 信用ファンド税は、限界税額控除が圧縮されているため、信頼されていない資産に課せられた税より効果的な場合が多い。
- 信託基金は、シルバー・プラッターですべてを手渡された生涯のために、自分自身をサポートすることができない受給資格のある受給者をもたらす可能性があります。
- 資産の移転には、生きた信託（世間的信託とも呼ばれます）や遺言信託とは対照的に、取消不能な信託に移譲することがあります。これは、多くの場合、最大の不動産税免除の利点を達成するために必要です。
これらの短所をそれぞれ念頭に置いて、自分の財務計画で信託基金を使い始めることを選択した場合、あなたの資産を守るか、あなたの子供、孫、および他の相続人の手に渡すことができる富の量を最大にするかどうか。
信託基金に悪い税率がある
議会は、インフレ率を調整するために税金括弧を定期的に更新する。残念なことに、何十年もの間、下院と上院は、信託基金に適用される税率を、まったく同じ投資を保有する個人に適用される通常の限界税率と比較して圧縮する方針を維持してきた。
IRS刊行物によれば、2016年の課税年度において、信託が保有するいかなる所得に対しても、以下の連邦信託基金税率が適用される。
剰余金2ドル未満、550税率15％ >収入が2ドル超、550ドルで5ドル以上でない場合、950ドルは382ドルで課税されます。 50プラス2ドル以上の超過額の25％550 999超5ドル超、950ドル超ではないが950ドル超の超過収益、$ 1、232で課税される.50プラス5ドル超の超過金額の28％950 999 $ 9,050以上の超過額の33％、050
- $ 12以上の収入、400は$ 3、206 + 39.6％で課税されます。これとは対照的に、未婚の個人は課税所得が$ 415,050以上に達するまで39.6％の連邦税率を打つことはなかった。それを悪化させるためには、信託収入は、連邦の信託税に加えて、ほとんどの州でも負うことになるでしょう。その後、信託基金に適用される世代間乖離税などの脅威があります。
- 受益者に配当、利子、賃貸料などの信託によって分配される所得は、受益者に課税されるという点では、少しでも猶予があります。この不平等な扱いの背後にある哲学は、家庭が信頼できる貴族の富を溜めるのはそれほど魅力的ではないということです。例えば、大規模な信託基金のポートフォリオを個別に管理された口座として管理する投資顧問会社は、バークシャーの株式のような配当性向の低い非配当株または株式を強調するために株式投資を手配することができますハサウェイは、億万長者のウォーレン・バフェットによって建設された持株会社です。帳簿価額の増加は、経時的にキャピタルゲインが未実現となり、信託資産によって生み出されたルック・スルー・インカムが、現金配当として信託に支払った。何十年にもわたって、このような利点は、化合物の年間成長率がはるかに高くなる可能性があります。これは、信頼の投資義務が非常に重要な理由の1つです。裏返しているのは、正しく構成されていれば、取り返しのつかない信託は、裕福な家族の財産から自分の相続人に金を移すことによって、家族の税金を引き下げることができます。後者は税金控除が低いでしょう。分配金を重視することによって、はるかに高い税率で課税された投資所得は、受益者の個人所得税申告書に記載されているより控え目な税率で課税される可能性がある。法律、税務、投資顧問の多くは正しく計画を立てるために多くの時間を要しますが、上位1％の家族にとっては、特に年間贈与税の除外に使用すると価値があります。
- 信託基金は従属を作り、受益者を害することができる
- 行動心理学は、ほとんどの人が生活の中で意味を必要とし、基本的な必需品が満たされれば金銭だけでは意味を提供できないと伝えている。この点を実証するために、暫く二人の架空の男性DavidとJohnを想像してください。
- ダビデの純資産は$ 1,000,000です。彼はよく生きています。背中の服、彼が住んでいる家、彼が楽しむ家具、彼が運転する車、彼が取る休暇、彼がテーブルに置く食べ物、彼が着ている時計、暖炉の火、新しいお金彼が投資に加えた、彼がガソリンスタンドからピックアップしたキャンディーバー、彼が購入したコンサートチケット、そして彼が慈善団体にする寄付は、すべて彼の成功によって生み出された資金に由来する。お金は彼の業績と成果の副産物です。これは同僚の尊敬と賞賛につながる可能性が高い。彼が地域社会にどのように適合し、仲間の市民に貢献したかの感覚。
ジョンはまた、$ 1,000,000の純資産を持っています。彼はよく暮らしています。しかし、彼の富はすべて、数年前に彼の祖父が設立した信託基金に由来しています。ジョンのために、背中の服は別の男の労働によって提供されました。彼が住んでいる家は、別の男の業績によって資金提供されました。彼が持っている家具、車、休暇、食べ物、腕時計は、他の誰かの成功のために準備されているためにそこにしかありません。それは社会への貢献を反映していません。彼は何もしなかった。完全に知られていない理由で、ジョンは自分の人生とキャリアをスタートさせるために信託基金の利益を利用しませんでしたが、むしろセキュリティーブランケットのようにそれに頼るようになりました。それは彼が彼ができる人に成長するのを防ぎました。
ジョンの立場にある人々の大部分を占めるうつ病と無意識の感覚には、「アフルエンザ」という名前が付けられています。信託基金の状況から生まれた「ゴールデン・ゲットー」を脱出する方法について書かれています。あなたは決して働く必要がないことが分かっていると、チャンスを避け快適ゾーン外に出ることを避けることができます。ほとんどの人にとって、私たちが快適ゾーンの外で強制され、私たちがまだ準備ができていないと思われることをすると、成長が起こります。その痛みを避けるための資金で、自己価値を破壊することができます。
このような状況を避けるにはどうすればいいですか？ 1つの方法は、自分で成功した子供にのみお金を与えることです。育った35歳の息子は、彼が設立した数軒のレストランを1年に300,000ドル稼いでいても、数百ドル、あるいは百万ドルも損害を受けません。一方、18歳の若者が帰宅するのはおそらくそうです。あなたの子孫に大きな贈り物をする前に、リンゴが木からどれだけ落ちたかを見て待ってください。いくつかの人々はそれを処理することができます、いくつかはできません。ある人は自分の人生の中で特定の時間にそれを扱うことができます。
他の人はできません。
あなたの仕事は、あなたの子供、孫、その他の受益者と相続人が自立した、幸せで健康な大人に成長するのを手助けすることです。それは必ずしも彼らにお金を与えることではありません。時には助けになることもありますが、時には痛いこともあります。知恵は特定の状況に当てはまるものを知っています。
取消不能の信託基金に譲渡された資産はもはやあなたのものではない
これは両刃の剣です。取り消し不能な信託基金に資産を移転するとき、あなたはその資産をあなたのものであるかのように扱うことができません。理由は簡単です：彼らはしません。受託者として自分自身を選ぶことを選択した場合は、受益者の利益のためだけに法律で働かなければなりません。それは信任義務があるからです。これは軽く取られるべきではありません。
一方、信託基金を債権者から資産を保護する理想的な仕組みにするのは、まさにこの事実です。潜在的な不利な法的請求を予期して金銭を信託に移転させる、いわゆる詐欺的移転に従事していない限り、裁判官は取引を取り消す可能性があります。信託に贈られたお金は、債権者の手の届かないところにいる。あなたが破産し、すべてを失い、貧困に遭うならば、あなたは子供のために正当な信託基金を建設して何十年も費やしましたが、傷ついてはいけません。親として、あなたは自分ですべてを失うにもかかわらず、彼らのための継承を提供していたでしょう。適切に構造化されていれば、あなたの子供が困ってしまって、あなたが過ごすことのできる信頼保護のようなものを含んでいれば、同じことが成り立ちます。
あなたはこれを利用することができます。あなたにお金を預けることを予定している親がいる場合、特定の年間配当の配当ではアクセスできない現金を信託基金に入れてください。そうすれば、あなたは受身所得から生き延びることができますが、債権者は技術的にはあなたのものではないので、元金に触れることができません。
詳細については、「信託基金とは何ですか？」を参照してください。これは、あなたが知る必要がある最も重要な用語のいくつかを説明する記事です。