あなたは相続税に税金を払わなければなりませんか？

注記：税法は頻繁に変更され、以下の情報にはこれらの法律の最近の変更が反映されていない場合があります。現行の税金や法的助言については、この記事に記載されている情報が税金や法律上の助言ではなく、税金や法律上の助言に代わるものではないため、会計士または弁護士に相談してください。

私が不動産や信託の受益者と話すときに出てくるよくある質問は、受益者が相続税を払わなければならないかどうかということです。

<！この質問に答える前に、受益者は、相続税、不動産税、および法人所得税という3種類の税金を「税金」という用語が実際に包含していることを理解する必要があります。

あなたの継承が相続税、不動産税、および/または所得税の対象となるかどうかは、多くの要因に左右されるので、これらの税金の種類ごとに個別に取り組みましょう。

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州の相続税

ほとんどの受益者のための良いニュースは、相続税について心配する必要がないということです。これは現在、999の州がアイオワ州、ケンタッキー州、メリーランド州、ネブラスカ州、ニュージャージー州、ペンシルバニア州。また、これらすべての州において、生存している配偶者に渡される財産は相続税から免除され、ネブラスカ州とペンシルバニア州だけが子供および孫に渡す不動産に継承税を徴収する。

<！あなたが相続している被扶養者がアイオワ州、ケンタッキー州、メリーランド州、ネブラスカ州、ニュージャージー州またはペンシルバニア州に住んでいなかった場合、またはこれらの州の不動産を所有している場合、あなたはいかなる相続税も負う。 あなたが、継承を受けている人物がこれらの6つの州のいずれかに住んでいても、それは真です。 また、被扶養者がこれらの州の1つに住んでいたり、1つ以上の不動産を所有していたとしても、被相続人との関係に応じて、相続税を納めることができます。また、継承チェックを受ける前に相続税を支払わなければならないので、支払った金額はすでに支払っていた税金で減額されます。

私の国家相続税のチャートは、6つの州の継承税法を簡単に概説しています。一方、各州名に関連する上記のリンクは、各州の相続税法に関する詳細な情報を提供します。

州の不動産税と連邦の不動産税

良いニュースは、連邦所得税の目的のために、2014年の不動産税の免除は$ 5,340,000で、2015年の不動産税の免除は$ 5,430,000です。死亡した被扶養者の遺産は、死亡年度の該当する免除額よりも低い額で評価されます。その場合、連邦政府は不動産税を払うことはありません。コネチカット州、デラウェア州、コロンビア特別区、ハワイ州、イリノイ州、メイン州、メリーランド州、マサチューセッツ州、ミネソタ州、ニュージャージー州、ニューヨーク州、オレゴン州、ロードアイランド州の州の不動産税に関しては、現在のところ、 、テネシー州、バーモント州、ワシントン州。したがって、相続税の場合と同様に、相続している相続人がこれらの州のいずれにも住んでいないか、またはこれらの州に不動産を所有していない場合、あなたは州の不動産税

、継承を受けている人は、これらの州のひとつで生きる

。一方、被扶養者がこれらの州の1つに住んでいた場合、またはこれらの州の1つ以上で不動産を所有していた場合は、州の不動産税の免税を超える必要があります。

現在、州の財産税の免除額は、ニュージャージー州の最低675,000ドルから、デラウェア州とハワイ州の5,430,000ドルの最高額までの範囲です。しかし、財産が州の不動産税を払うことがあっても、通常、これらの税金は継承チェックを受ける前に支払われなければならないので、支払われる金額はすでに支払った税額によって減額されます。

My State Estate Tax and Exemption Chartには、それぞれの州の財産税免除に関する詳細情報が記載されていますが、各州名に関連して上記のリンクが表示されています。また、私の2015州死亡税のチャートには、死亡税率の上乗せと例外のリストが掲載されています。

州所得税と連邦所得税 一般に、相続財産は所得とはみなされないため、州または連邦所得税申告書にあなたの遺産を報告する必要はありません。 しかし、あなたが継承する財産には、組込みの所得税の結果があるかもしれません。たとえば、伝統的なIRAまたは401（k）を継承する場合、IRAまたは401（k）から取り出したすべてのディストリビューションを通常の連邦所得、場合によっては州所得に含めなければなりません。それはあなたが配布物を取る。

退職勘定の他に、不動産またはIRAまたは401（k）外に保有されている株式を継承する場合は、不動産または株式を売却する年に、あなたが受け取った販売価格に対する資産の継承された価値（死亡日の時点で「ステップアップされた基礎」を受け取る）との間の差異。たとえば、死亡者の死亡日に$ 100、000と評価されている家を継承するが、数年後に$ 150、000で家を売って売却すると、$ 50,000のキャピタルゲイン税が課されます

外国人から受け取った贈答品および継承に関する注意事項

米国市民または居住外国人で、外国人からの贈り物または相続財産を受け取った場合、特定の報告要件があることを認識する必要があります。外国贈与または相続に関して連邦税の目的のために従わなければなりません：あなたは外国人から受け取った贈り物または継承をIRSに報告しなければなりませんか？

あなたの相続に関する税金の根本

税金と継承について多くの誤解があります。継承された不動産に税金を払わなければならないかどうか不明な場合は、税務申告期限が切れる前に不動産計画弁護士または会計士に相談してください。

お金は複雑です。お手伝いします。ヒントや、個人金融や税務専門家の洞察をインボックスに直接伝えることができます。