大学を救う計画をまとめようとしている家族は、潜在的な選択肢として、お金を節約するための税制優遇措置を提供する529計画をよく見ています。この車両を通して十分なお金が貯められれば、奨学金の申請や奨学金の申請について、入学時にストレスが少なくなります。これらの口座での投資は、連邦および州の所得税が免除されることが認められています。
また、資格のある高等教育費に使用されるすべての出金は、連邦所得税が免除されます。一部の35州では、引き出し時の州税も免除され、他のインセンティブも提供されている。
- 口座保有者は、受益者の年齢に関係なく、プログラム内の資産の管理を保持します。
- ほとんどのプランは最低月額寄付限度が非常に低いです。
- 受益者は、受益者の家族の他のメンバーにいつでも変更することができます。
- お金は、国のほぼすべての認定された大学で使用することができ、授業料、部屋、ボード、書籍、手数料、消耗品および必要な設備を含む様々な大学経費を支払うために使用できます。
- 529プラン内の資産は破産から保護されています。
- 口座所有者は、受益者1人につき$ 70,000までの一時的な寄付を行うことができます。また、結婚提出の場合は$ 140,000とし、年額5年間のギフト・タックス除外のすべてを1年。
以前はCollegeBoundfundに言及していましたが、Rhode Islandは現在、529のCollege Savings Plansに別の名前で2つのオプションを提供しています。両方の計画は、AllianceBernsteinを2016年にプログラムマネージャーに替えたAscensus College Savingsによって管理されています.529大学の貯蓄制度の強化により、CollegeBoundを利用した18,000人以上のロードアイランド州人のための手数料の削減、投資オプションの幅広さ、アカウント。
- CollegeBound529 ： これは、インベスコのミューチュアルファンドとETFを特集したアドバイザーによる販売計画です。
- CollegeBound Saver ： これは、Invesco、Vanguard、BlackRockからの資金を提供する直接販売プランです。
結婚した結婚した納税者のために、個人が年間500ドル、年間1,000ドルまでのロードアイランド529プランへの寄付は、ロード・アイランドの課税所得を計算する際に控除され、超過拠出の無制限繰越が無制限となります。つまり、共同帰還を申請しているロードアイランド州の夫婦が、受給資格のある受益者や子供のために$ 1,000以上の寄付をした場合でも、納税年度のいずれかで納税申告書に最大$ 1,000を控除することができます。しかし、これらの金額は、夫婦が最大金額を満たさない場合に繰り越して、その後の税金年度に使用することができます。寄付期限は12月31日です。財政援助の適格性を決定する際には、ロードアイランド州は州の財政援助目的でこれらの勘定の価値を除きます。適格配布は免除されます。
ロードアイランドの住民は、RI 529プランと他の州のセクション529プランを使用するかどうかを決定するために、州内計画に貢献する潜在的な節税を考慮する必要があります。
ロード・アイランド州の所得税の上限が5.99％であることを考慮すると、500ドルを控除すると納税者は$ 29まで節約できます。税金で95。ロードアイランド州は現在、州外の計画やCoverdell Education Savings Account（ESA）やUTMA Custodial Accountなどの他の種類の大学貯蓄口座に寄付する住民に対して税金控除を提供していません。
2015年のRI州所得税の申告時に、税金控除を請求するために、Federal AGIへのRI修正書スケジュールMを提出する必要があります。 2g - 授業料節約プログラム（セクション529の勘定科目）に行きます。指示に従って、「連邦調整された総収入を減らす変更は授業料節約プログラムの下でロードアイランドのアカウントになされたすべての寄付に対して主張されるかもしれません。ジョイントリターンの場合、最大変更額は500ドル、1ドルを超えてはならない。このフォームからの正味の修正は、RI-1040またはRI-1040NRに転送されます。
ロードアイランド529プランの税金控除は、「ライン上の」所得調整であり、住民は他の控除項目を挙げない（標準控除を選択する）としても主張することができます。