W-2フォームに含まれる情報を理解する

税務書類は数字と文字で識別されないと分かりやすいでしょう。フォームW-2は「賃金と税金に関する声明」です。目を引く「Form W-2」の横の小さい印刷物で、これは大きな印刷物になります。

雇用者に対するW-2債務

W-2書式は、雇用者が賃金、給与およびチップから得た従業員の年間収入および源泉徴収を報告する。

あなたが雇用主であれば、各従業員のために1つずつ準備し、社会保障管理にコピーを提出する必要があります。

はい、社会保障行政。 SSAは現時点で、内国歳入庁と情報を共有します。

納税年度の1月31日までにForms W-2を従業員に郵送または手渡しする必要があります。まだ完了していない場合は、遅く提出するために会計士に連絡してくださいできるだけ速やかに。 2017年以前にSSAに提出する余分な時間がありましたが、それは2015年の税金控除法（PATH）からアメリカ人を保護する法の下で変更されました。したがって、前の年の規則に従うだけではありません。全てのW-2は1月31日までに支払う予定です。

<！職員の義務

従業員は、年内に職務や雇用から得たすべての賃金を税務申告書に報告する必要があります。これらの共通の問題の1つまたは複数が発生する可能性があります。

あなたのフォームW-2が届かない場合はどうなりますか？

• 2月中旬までに書類を受け取っていない場合は、書式が郵送されたときに雇用主に尋ねてください。また、あなたのW-2の別の印刷物を尋ねることもできますが、雇用者はあなたに追加のコピーを提供するための名目上の費用を請求することがあります。あなたの雇用主がW-2を送っていないと思う場合は、代わりにIRSに連絡してください。

あなたのW-2に関する情報が間違っていたら？

• あなたの雇用主に、あなたの書式W-2に関する間違った情報を訂正するよう依頼してください。あなたの社会保障番号が間違っている、あなたの名前が間違っているかもしれない、またはあなたの賃金と源泉徴収金額が不正確かもしれません。 雇用主があなたにW-2票の提出を拒否した場合はどうなりますか？
• これは深刻な状況です。会社がまだ存在する場合は、丁寧にコピーを要求する。あなたの雇用主が依然としてあなたのW-2の提供を拒否した場合は、IRSに 1-800-829-1040 までお問い合わせください。電話をするときには、雇用者の名前と住所、知っていれば納税者番号、電話番号など、特定の情報を指先で確実に確認してください。少なくとも賃金、源泉徴収された連邦所得税、およびあなたがそこで働いていない場合に雇用を開始し、終了した日付の見積もりを提供することもできます。あなたはあなたの賃金と連邦税の源泉徴収をあなたの最後の給料に当てることができます。 あなたが持っているときにフォームで行うこと

あなたはあなたのW-2のコピーを3枚受け取るべきです：B、C、2をコピーします。

コピーBを連邦所得税申告書に添付しますあなたの返品を電子申告している場合は、他の税務書類と少なくとも4年間保管してください。

• あなたの税務書類を少なくとも4年間保管してください。これは正式にあなたのコピーです。
• あなたの州の納税申告書に郵送する場合は、コピー2を添付します。それ以外の場合は、コピーBと同じように少なくとも4年間税務書類を保管してください。
• W-2 >あなたのフォームW-2の読み方を知ることで、あなたの収入を理解し、あなたの税金を準備しているときに頭を悩ませることができます。フォームは実際には様々なサイズ、形状、フォーマットで提供され、あなたが見るときに見る正確なフォーマットは、雇用者が給与計算を処理する方法によって異なります。しかし、すべての書式W-2には関係なく、同じ情報が含まれています。ここでは、文字通りのボックスから始まる行単位のガイドです。これらは基本的に識別子です。

Box A

：あなたの社会保障番号がここに表示されます。

• Box B ：雇用主の一意の納税者識別番号またはEINです。
• Box C ：あなたの雇用者の氏名、住所、市町村、州および郵便番号を識別します。住所は、自宅の住所ではなく会社の本社を示す場合があります。
• Box D ：これは、あなたの雇用者の記録にある独自のForm W-2文書を識別する管理番号です。この番号は、会社の給与処理ソフトウェアによって割り当てられます。
• ボックスE ：あなたのフルネームを識別します。あなたの名前が変更された場合、あなたの会社にレコードの更新を依頼してください。
• ボックスF ：あなたの住所、市町村、州および郵便番号を識別します。あなたが最近移転した場合、住所は元の住所であるかもしれませんが、あなたの現在の正確な住所が納税申告書に記載されている限り、これは複雑ではありません。
• フォームW-2にも番号付きのボックスが表示されます。これらはあなたの財務情報を記録します。 ボックス1：

ボックス1は、連邦所得税の目的で課税される賃金または給与の合計を報告します。あなたの賃金、給料、あなたが報告したヒント、ボーナス、その他の課税対象の報酬が含まれています。例えば、グループ定期生命保険のような課税対象の給与給付がここに含まれます。しかし、ボックス1には、401（k）プラン、403（b）プラン、または健康保険への貯蓄寄付などの税引前給付は含まれていません。ボックス1からの金額は、フォーム1040または1040Aの7行目またはフォーム1040EZの1行目に報告されます。 W-2フォームが複数ある場合は、Box 1の金額を合計して合計を入力します。

• Box 2： Box 2は、雇用者が給与から源泉徴収した総額を連邦所得税として報告します。これは、年間を通して支払った連邦税の額を表します。ボックス2からの金額は、様式1040の第62行、様式1040Aの第36行、または様式1040EZの第7行に報告されます。複数のW-2フォームがある場合は、収入の場合と同様にBox 2の金額を加算します。
• Box 3： Box 3は社会保障税の対象となる賃金の総額を報告します。社会保障税は、2017年時点で$ 118、500までの賃金で評価されます。ボックス3に賃金ベースを超える金額が示されている場合は、雇用主にW-2を訂正するよう依頼してください。あなたの雇用主に報告されたヒントは、BOX3の金額には含まれません。彼らはBox 7で報告されます。
• Box 4： Box 4は、あなたの給与から源泉徴収された社会保障税の総額を報告します。社会保障税は、あなたの賃金収入の6.7％で、2017年までに$ 118、500まで平らな税率です。$ 118、500以上の賃金は社会保障税の対象ではないので、 Box 4は$ 7,347.00以上でなければなりません。$ 118,500の最大賃金は6.2％です。あなたの年に2つ以上の雇用があり、あなたの総社会保障賃金が$ 118、500を超える場合は、社会保障税を必要以上に支払っているかもしれませんが、社会保障税の源泉徴収は、 Form 940 Box 9：Box 9：Box 5：メディケア税の対象となる賃金の額を報告する。メディケアの最大賃金ベースはないので、ボックス5に表示される金額は、ボックス1に表示される金額よりも大きい場合があります。メディケア賃金には、連邦所得から除外された繰延報酬、401（k）税金。 Box 5の金額は、通常、あなたの仕事からのあなたの全体の報酬と一致します。
• Box 6： Box 6は、メディケア税の給与から引き落とされた税額を報告します。これは、2017年時点のメディケア賃金の1.45％のフラット税率です。あなたが重要な収入を得た場合、Box 6の金額はBox 5の金額に1.45％を掛けた金額よりも大きいことを示します。これは2013年に施行された追加のメディケア税によるものです。2017年時点の一定の基準を上回る所得に対しては0.9％増、つまり、単元であるか、世帯主として申請できる場合は$ 200,000、あなたが結婚している場合は000、別のリターンを申請し、結婚して共同している場合は250,000ドル。追加のメディケア税の対象となる場合、Box 6に示されたメディケア税の源泉徴収はIRS Form 8959で調整されます。
• Box 7： Box 7は、ヒントを報告していない場合は空白になります。 Box 7とBox 3の金額は、税引前給付がない場合はBox 1に表示される金額に加算されます。税引前給付を受け取った場合はBox 5の金額に等しくなります。ボックス7とボックス3の合計は、$ 118、500社会保障賃金ベースを超えてはならない。 Box 7からの金額は既にBox 1の金額に含まれています。
• ボックス8：割り当てられたヒント。 ボックス8は、あなたの雇用者によって割り当てられた収入を報告します。この金額は、ボックス1、3、5または7で報告された賃金には含まれていません。代わりに、フォーム1040の7行目の課税対象賃金に加算する必要があります。また、IRSフォーム4137を使用して、このチップ収入を含む社会保障税とメディケア税を計算する必要があります。割り当てられたヒントについての刊行物531の情報を参照したり、あなたのW-2のBox 8に何らかの収入があれば税務専門家に相談してください。
• Box 9： ボックス9は、かつては収入控除の進捗状況を報告するために使用されましたが、2010年に終了した所得控除前のクレジットは空になるようにしました。事前EIC支払いは、従業員が所得所得クレジットの対象となることを予期して、雇用者から従業員への前払いでした。
• Box 10： Box 10は、柔軟な支出口座を通じて従属介護費用、またはあなたの雇用主から提供された従属介護サービスのドル価値によって払い戻された金額を報告します。 $ 5,000以下の金額は課税対象ではありませんが、$ 1,300以上の金額はBox 1,3,4で課税対象賃金として報告されます。従業員給付はForm 2441に報告されます。
• Box 11： 雇用主の非適格繰延報酬制度または非政府第457項年金制度からあなたに配賦された金額を報告します。 Box 11の金額はBox 1に既に課税対象賃金として含まれています。
• Box 12： このボックスは繰延報酬およびその他の報酬に適用されます。 Box 12ではいくつかの種類の報酬と給付を報告することができますので、IRSは、雇用主に1通の英字または2通の英字を入力して補償金額を入力させることで、できるだけ簡略化しています。これらは2017年のコードです：
• コード A
• ヒントに対する未回収社会保障またはRRTA税。この金額をフォーム1040の税金の一部として含めます。 コード

B ヒントに対する未回収メディケア税。	コード
C グループ長期生命保険の課税対象給付額$ 50,000以上。この金額は既にBoxesの課税対象賃金の一部として含まれています（99）コード999 D 999（401（k））またはSIMPLE 401（k）の退職制度に対する非課税の選択給与繰延。	コード
E 403（b）退職制度に対する非課税の選択給与繰延。	コード
F SEP退職金制度408（k）（6）に対する非課税の選択給与繰延。	コード
G 457（b）退職制度に対する非課税の選択的給与繰り延べと非選択的雇用者拠出。	コード
H 501（c）（18）（D）非課税プランに対する非課税の選択給与繰り延べ。この金額はボックス1の賃金に含まれています。この金額を控除する方法については、様式1040の指示書を参照してください。	コード
J 非課税の病気払い。この金額は、ボックス1、3、または5の課税対象には含まれません。	コード
K 余分な「ゴールデンパラシュート」支払いの消費税（20％に相当）。この金額をフォーム1040の総税額の一部として含めます。	コード
L 従業員経費の非課税払い戻し。	コード
M 元従業員に対して課税対象の団体定期生命保険に対する未徴収の社会保障またはRRTA税。	コード
N 元従業員のために課税対象集団定期生命保険に未回収メディケア税を50,000ドル以上徴収します。この金額をフォーム1040の総税額の一部として含めます。	コード
P 金額が従業員に直接支払われた場合の従業員の移動費の払い戻しはありません。この金額は、	コード
Q 非課税の戦闘報酬を控除するための移動費の計算には、Form 3903（pdf）で使用する必要があります。一部の個人は、獲得収入控除を計算する際に戦闘賃金を含めることを選択することができます。戦闘ゾーンの除外に関する詳細は、刊行物3を参照のこと。	コード
R アーチャー医療貯蓄勘定への雇用者拠出金。この金額は、書式8853（pdf）に報告する必要があります。	コード
S 非課税の給与は、408（p）のSIMPLE退職計画に延期されます。	コード
T 雇用主は養子縁組の恩恵を被った。この金額はBOX1の賃金には含まれていません。フォーム8839を使用して、これらの恩恵のうち課税対象と非課税部分を計算してください。	コード
V 非法定ストックオプションの行使による収入。この金額は既にボックス1、3、5に課税所得として含まれていますが、スケジュールDおよびフォーム8949のストックオプションの売却については別途報告する必要があります。	コード
W 保健勘定への雇用者と従業員の貢献。この金額を様式8889に報告してください。	コード
Y 409A非適格繰延報酬制度に基づく給与繰り延べ。	コード
Z 409A非適格繰延報酬制度に基づき受領した収入。この金額はすでにBOX1の課税対象賃金に含まれています。この金額には、1040累積税の一部として20％の追加税金が加算されます。	コード
AA 税金拠出後Roth 401（k）退職計画にこの金額は、ボックス1の賃金の一部として含まれています。	コード
BB Roth 403（b）退職制度への税引後拠出。この金額は、ボックス1の賃金の一部として含まれています。	コード
DD 雇用主から提供される非課税の健康保険の費用を報告します。	コード
EE 政府の雇用者が提供するロス457（b）退職計画への税引後拠出。この金額は、ボックス1の賃金の一部として含まれています。	ボックス13：
ボックス13に3つのチェックボックスが表示されます。これらの状況のいずれかが従業員として適用される場合、マークされます。 あなたは法定従業員です。	これは、このW-2から受け取った賃金と、フォーム1040のスケジュールCで「法定従業員」と記されているその他のW-2フォームを報告することを意味します。あなたの賃金は所得税の源泉徴収の対象にはなりませんただし、Box 2にはゼロまたは空白の金額が表示されるはずです。ただし、社会保障およびMedicare税の源泉徴収の対象となりますので、Boxes 3〜6を記入してください。法定従業員を構成するものと適用されるルールについては、執筆15-Aのセクション1を参照してください。
納税年度に雇用者の退職計画に参加しました。 これは、401（k）プラン、403（b）プラン、SEP-IRA、SIMPLE-IRA、または別のタイプの年金プランである可能性があります。伝統的なIRAへの献金を控除する能力は、退職プランに参加する場合、所得に基づいて制限される可能性がありますので、このチェックボックスがオンの場合、会計士または他の税務専門家に確認してください。	通常の給与の一部として雇用主からの病気の直接支払いを受ける代わりに、雇用主の第三者保険

• の下で第三者の病気の支払いを受けました。病気の給料は通常、社会保障税とメディケア税の対象となりますが、病気の給料はあなたのBOX1賃金には含まれていません。病気の犠牲と第三者の病気の賃金については、執筆15-Aの第6項を参照してください。 Box 14：

雇用者はここで追加の税務情報を報告する場合があります。 Box 14に報告されている金額があれば、その金額を簡単に説明する必要があります。例えば、組合の会費、雇用主の授業料援助、退職後の年金への拠出金などがここに報告されます。一部の雇用者は、州障害保険（SDI）の保険料など、Box 14の特定の州および地方税を報告しています。州の障害保険料は、あなたが箇条書きした場合、スケジュールAの州および地方所得税の控除の一部として控除することができ、組合費は雑多な明細控除として控除することができます。 Box 15：

Box 15は、あなたの雇用者の州および州の税番号を報告します。同じ州の複数の州で同じ雇用主に勤務していた場合、ここには複数の情報が表示されることがあります。 Box 16：

Box 16は、あなたがその州で納めた課税対象賃金の総額を報告します。同じ州の複数の州で同じ雇用主に勤務していた場合、ここには複数の情報が表示されることもあります。 Box 17：

• Box 17は、Box 16で報告された賃金の給与から源泉徴収された州所得税の総額を報告します。この金額は、Schedule Aの州および地方税の控除の一部として控除することができますあなたが控除を箇条書きするならば。 Box 18：
• Box 18は、地方、都市またはその他の州の所得税の対象となる賃金の総額を報告します。 Box 19：
• Box 19は、地方、都市、またはその他の州の所得税の給与から源泉徴収された税金の総額を報告します。この金額は、スケジュールAの州および地方所得税の控除の一部として控除することができます。 ボックス20：
• ボックス20は、支払われる地方、市またはその他の州税の簡単な説明を提供します。この説明は特定の都市を特定する場合もあれば、州障害保険（SDI）の支払いなどの州税を特定する場合もあります。 そしてあなたはそれを持っています。このような小さなフォームには非常に多くの情報を含めることができると思いますが、W-2は従業員として得た収入を報告するために必要なすべてのデータを提供する必要があります。