死後の退職勘定には何が起こるのですか？

あなたの愛する人が死亡し、IRAや401（k）などの退職勘定の受益者である場合は、死亡した所有者を提示するだけで口座管理を引き継ぐことができます元の死亡証明書を口座が開設されている銀行または他の会社に送付する。しかし、あなたがする前に、あなたはアカウントを継承する税の結果を理解する必要があります。他のタイプの受益者とは対照的に、あなたが生存している配偶者である場合、結果は非常に異なるでしょう。

<！ IRAまたは401（k）を継承する生存配偶者の所得税生存配偶者は、IRAまたは401（k ）。

生存している配偶者の退職勘定への転記

- 生存配偶者は単にIRAまたは401（k）を退職勘定に転記することを選択する場合があります。この場合、IRAまたは401（k）に関連するすべての繰延税金は、生存している配偶者が口座から引き出しを行うまで引き続き繰り延べられます。これとは別に、生存している配偶者は、必要最小限の配当を受けるために余命を使うことができ、生存している配偶者が死亡した後に誰が口座を受け取るかを選択することもできます。

• 口座を死亡した配偶者の口座として扱うことを引き続き行うこと - この種の選挙の利点は、70歳以上の生存者と生存している配偶者死亡した配偶者よりも若い年齢である59才半の年齢である。このような状況では、生存している配偶者は、死亡した配偶者が必要とされ、10％の早期引退罰を受けることなく、口座から資金を引き出すことができるまで、必要最小限の分配を繰り延べることができます。その後、生存している配偶者が59才半に達すると、彼または彼女は退職勘定に転記することができます。口座は依然として死亡した配偶者の口座とみなされますが、生存している配偶者が59 1/2に達する前に死亡した場合、生存している配偶者は口座を受け取る人を選択することができます。 <！ （999） - IRAまたは401（k）が死亡した配偶者のAまたはBトラストの一部となった場合受益者の指定、および/または生存している配偶者による免責条項の場合、生存している配偶者が口座から引き出しを行うまで、法人所得税は引き続き繰り延べられる。しかし、アカウントがAまたはBトラストの一部になると、生存している配偶者は、自分の平均余命に基づいて計算された最小配当を開始する必要があります。また、生存している配偶者が死亡した後も、生存している配偶者はそのアカウントの受益者を変更することができません。
• <！ IRAまたは401（k） を継承する生存配偶者の不動産税の結果IRAまたは401（k）の公正市場価値の100％は、死亡した配偶者の不動産税は、無期限の婚姻控除により不動産税を免除された資産をお互いに死亡させることができるので、IRAまたは401（k）の不動産税は、 。代わりに、生存している配偶者がその後死亡した場合、生存している配偶者がIRAを移転することを選択した場合、生存している配偶者の遺産にIRAまたは401（k）の公正市場価値の100％または401（k）を口座に入れたり、A Trustに資金を提供するために使用したりすることができます。一方、IRAまたは401（k）がBトラストの資金調達に使用された場合、IRAまたは401（k）は生存している配偶者の財産には含まれません。

あなたが生き残った配偶者でない場合の税金の結果

• 所得税あなたが生き残った配偶者でない場合、IRAまたは401（k）を継承した結果 あなたが生存している配偶者でない場合IRAまたは401（k）口座の所有者である場合、口座を継承する所得税の結果は、あなたが選択したものによって決まります。

継承されたIRAに口座を移転します。

- 口座を移転することを選択した場合継承されたIRAに加入すると、死亡した所有者の死亡後の年の12月31日までに最小分配を開始する必要があり、分配はあなたの平均余命を超えて計算されます。必要に応じて追加金額を取り出すこともできます。分配が取られるたびに、それが必要か否かにかかわらず、分配額はあなたの課税所得に含まれます。しかし、いくつかの401（k）では現在、アカウントを継承されたIRAに移行することは、会社が計画を維持する方針のために選択肢ではないことに注意してください。ただし、2008年の労働者、退職者および雇用者の回復法（またはWRERA）では、2010年1月1日までにすべての雇用者がこのオプションを提供する必要があります。

口座を完全に引き出す

- このオプションを選択すると100あなたの配当の％はあなたの課税所得に含まれます。

あなたが生存配偶者でない場合、IRAまたは401（k）を継承する財産税IRAまたは401（k）の公正市場価値全体は、死亡した所有者の財産の価値に含まれます不動産税の目的でしたがって、死亡した所有者の他の資産のすべてがIRAまたは401（k）の価値と組み合わされて現在の連邦または州の財産税免税額を超える場合、死亡した所有者の財産は不動産税を納付します。

IRAまたは401（k）が不動産税を払う必要がある場合はどうなりますか？

• 死亡した所有者の財産が課税対象だが、IRAの外に資産がない場合、または不動産税の請求書を払うために401（k）が不足している場合、IRAまたは401の受益者にとって深刻な問題となるk）。 なぜですか？ IRAまたは401（k）からの撤回により、撤回された金額は受益者の課税所得に含まれます。受益者が法人所得税の法案を支払うために口座から追加の現金を引き出す必要がある場合はどうなりますか？これにより、撤回された金額に追加の法人所得税が発生します。最終的な結果は、退職勘定の50％からほぼ90％が不動産税と所得税に紛失されて、あなたの愛する人に財政的に壊滅的になる可能性があります。これを避ける唯一の方法は、不動産税の請求書を支払うために、不動産に退職勘定の外に十分な現金またはその他流動資産があることを確認することです。
• あなたが生存している配偶者の場合の税金行為