生命保険は、リスク移転を助ける重要なツールです。早期死亡に関連するリスクを移転し、生存している家族に提供するために購入することができます。生命保険は死亡時に流動性を提供するために使用されるため、財産税を払うために資産を売却する必要はありません。全体的な生命保険は貴重なツールですが、不動産計画における生命保険の使用は、税の観点からは問題があります。
保険収入は不動産に含まれ、不動産税の対象となるため、不動産から生命保険を除外する方法を模索しています。これを行う潜在的な方法の1つは、取消不能生命保険信託の使用によるものです。あなたのポリシーを所有しておらず、収入があなたの財産に支払われない場合、それはあなたの財産の一部とはみなされません。あなたのポリシーは信託によって所有されるため、税金をいくらか軽減することができます。
取消不能生命保険信託とは何ですか？
言葉があなたを脅かすことを許さないでください。信託は富裕層のみのためのものではなく、富のレベルが異なる人々にとって有益であると証明することができます。取消不能生命保険信託（ILIT）の使用を通じて、財産を所有することができる合法的に建設された団体である信託は、その保険証券を購入することができ、またはその保険証券を信託に絶対的に割り当てることができる。信託文書は、信託が所有する資産を管理する受託者を任命し、管理すべき条件を提供する。
受益者を指定し、受益者が信託の便益を受ける条件を詳述する。信頼は取り戻すことができないので、この種の信頼は確立された後で変更することはできないことを理解することは重要です。それは石で設定されています。
なぜ信用を使用し、別の個人を使わないのですか？
あなたは、信託を確立しようと努力するのではなく、あなたが生命保険契約を個人に割り当てるだけではない理由を、今のところあなた自身に尋ねているかもしれません。あなたが生命保険契約を他の個人に割り当てたときに発生することができる多くの問題がしばしばあります。そのような問題には、管理の喪失、資産の脆弱性、所有者に対する課税上の悪影響、および適切な所有者を見つけることの基本的な困難が含まれます。 ILITを設立することにより、これらの懸念事項に対処します。
管理 - 信頼契約は非常に柔軟な文書であり、幅広い目標を満たすために作成することができます。信託契約締結後に信託契約を変更することができない譲受人（信託の創作者）は、信託財産の究極の目的と使用を指示しています。
信託財産の保護 - トラストの資産は、受託者の他の資産とは別個のものである。したがって、彼らは、受託者の個人的な債権者から保護されています。
受託者に課税上の悪影響はない - 信託は、被保険者と受託者の両方とは異なる独特の税体である。受託者が死亡した場合、その方針は受託者の財産の一部ではないため、受託者の財産に悪影響を及ぼすことはありません。
適切な受託者の豊富 - 受託者の選定には多くの選択肢があります。信託作成者は、受託者または共同受託者として行動する個人または個人のグループを選択することができ、または企業の受託者を選択することができる。受託者は、信託契約に含まれる行政条件を遵守する必要があるため、信託作成者は個人の判断ではなく法律に依拠しています。
取消不能生命保険信託への資金提供
信託が所有する資産に言及する場合、ILITには2つのタイプがあります。彼らは資金を提供されたILITと非積立ILITです：
A ILIT には、保険料と保険料を支払うために使用できる追加資産が含まれています。追加の資産を信託に拠出することによる贈与税の結果の可能性があるため、この契約は頻繁には使用されません。
非積立型ILIT は、生命保険契約によってのみ資金提供され、追加資産はありません。交付金は、毎年、保険料を支払うために必要な資金を提供するために、毎年信託に寄付する必要があります。 ILITは、あなたの生命保険収入から税金救済を求める素晴らしい方法です。しかし、すべての個人財務問題と同様に、すべての人には独自の状況があります。このような理由から、時には暗い海を航行するのを手助けできる有能な専門家の助言を求めるのが最善です。
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Wes Moss
は、財務計画会社Capital Investment AdvisorsおよびWelaのチーフ・インベストメント・ストラテジストです。彼はまた、WSBラジオのMoney Mattersラジオ番組の主催者でもあります。 2014年、バースの雑誌でアメリカのトップ1,200人の財務アドバイザーに選ばれました。彼は最も最近の「あなたが考えるより早く退職することができます」 - 幸せな退職者の5つのマネーシークレット を含むいくつかの書籍の著者であり、Amazonのベストセラー退職書籍の1つです2014年